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第一章 绪言 1

第一节 内部控制评价关系人 1

第二节 控制思想 4

第三节 本书的基本架构 24

第二章 内部控制理论的发展 30

第一节 内部控制理论的发展 31

第二节 内部控制的最新理论 38

第三章 银行内部控制基本原则 46

第一节 巴塞尔委员会有关银行内部控制的基本原则 46

第二节 中国人民银行有关银行内部控制的指导原则 53

第三节 银行内部控制的发展趋势 69

第四章 内部控制的过程 71

第一节 内部控制的目标 71

第二节 内部控制的过程 72

第三节 内部控制的类型 81

第四节 内部控制的方法 83

第五章 计算机环境下的内部控制 87

第一节 计算机信息系统处理环境的特征 88

第二节 计算机信息处理系统环境下的内部控制 90

第三节 对计算机信息处理系统应用控制的检查 96

第四节 计算机信息处理系统检查方式 97

第六章 内部控制的分解和描述 101

第一节 内部控制系统的分解 101

第二节 内部控制系统的描述 105

第三节 内部控制的威胁和局限性 113

第七章 测试评价的工具和证据 115

第一节 工具种类 116

第二节 分析程序 121

第三节 评价证据 128

第八章 内部控制属性抽样技术 134

第一节 运用属性抽样的意义 134

第二节 属性抽样的技术方法 136

第九章 内部控制测试评价步骤 149

第一节 制定测试评价计划 149

第二节 初步调查 157

第三节 测试内部控制系统 158

第四节 扩大性测试 161

第五节 审计发现 162

第六节 评价报告 163

第七节 后续检查 171

第十章 银行公司治理结构评价 173

第一节 经合组织有关公司治理原则 173

第二节 我国银行的公司治理结构 177

第三节 银行独立董事、外部监事的设计 185

第四节 董事会和高级管理层工作测试程序 188

第五节 董事会和董事职责测试程序 193

第十一章 银行内部审计系统评价 200

第一节 关于银行内部审计 200

第二节 内部审计测试程序 214

第十二章 现金项目内部控制与测试 217

第一节 控制点与控制措施 217

第二节 现金项目的测试程序 221

第十三章 信贷业务内部控制与测试 223

第一节 信贷政策及不良贷款 223

第二节 贷款管理控制与测试 226

第三节 贷款集中控制与测试 232

第四节 商业贷款控制与测试 234

第五节 房地产贷款控制与测试 240

第六节 建设贷款控制与测试 248

第七节 消费信贷控制与测试 258

第八节 贷款损失准备金控制与测试 263

第十四章 投资证券内部控制与测试 273

第一节 投资证券控制点与控制措施 273

第二节 投资证券测试程序 278

第十五章 存放同业内部控制与测试 283

第一节 活期存放同业控制与测试 283

第二节 定期存放同业控制与测试 287

第十六章 存款账户内部控制与测试 292

第一节 存款账户控制点与控制措施 292

第二节 存款账户测试程序 297

第十七章 国际业务内部控制与测试 301

第一节 信用证内部控制与测试 301

第二节 担保内部控制与测试 311

第三节 汇兑风险内部控制与测试 315

第四节 外汇和国际货币市场内部控制与测试 318

第十八章 衍生产品内部控制与测试 325

第一节 金融衍生产品控制点与控制措施 325

第二节 金融衍生产品测试程序 329

第十九章 证券交易内部控制与测试 332

第一节 银行证券交易控制点与控制措施 332

第二节 银行证券交易测试程序 339

第二十章 银行资本充足率的测试 344

第一节 新巴塞尔资本协议 344

第二节 资本充足率内部控制 347

第三节 资本充足率测试程序 348

第二十一章 收入与支出的内部控制与测试 351

第一节 收入与支出控制措施 351

第二节 收入与支出测试程序 352

第二十二章 其他风险的内部控制与测试 355

第一节 资产负债及利率风险内部控制与测试 355

第二节 流动性和资金内部控制与测试 358

第三节 支付系统内部控制与测试 360

第四节 银行相关机构内部控制与测试 369

第二十三章 银行内部控制综合评价 378

第一节 银行内部控制系统综合评价的步骤 378

第二节 分析判断各要素的适当性和有效性 382

第三节 运用矩阵方法综合评价各要素的等级 384

第四节 各要素等级的定性描述 385

第五节 确定综合评价等级 389

第六节 出具内部控制评价报告 392

第二十四章 BPR，ISO，CSA与内部控制 394

第一节 内部控制与BPR，ISO，CSA的关系 394

第二节 业务流程重组——BPR 397

第三节 质量管理体系——ISO 403

第四节 控制自我评估——CSA 415

主要参考文献 418

后记 419