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第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的特点 5

第三节 税法的作用 7

第四节 税法的地位 12

第五节 税法的分类 18

第二章 税法原则 23

第一节 税法基本原则 23

第二节 税法适用原则 30

第三章 税法的渊源、效力与解释 36

第一节 税法的渊源 36

第二节 税法的效力 39

第三节 税法的解释 46

第四章 税收法律关系 52

第一节 税收法律关系概述 52

第二节 税收法律关系的构成要素 57

第三节 税收法律关系的产生、变更、消灭 64

第五章 税法中的权利与义务 67

第一节 税法中的权利与义务概述 67

第二节 征税主体的权利与义务 72

第三节 纳税主体的权利与义务 76

第六章 我国税法的建立与发展 83

第一节 1950年税法的建立与修订 83

第二节 80年代税法的重建与改革 87

第三节 1994年税法的改革与完善 91

第七章 税收立法 96

第一节 税收立法概述 96

第二节 税收立法技术 100

第三节 税收立法权限划分 110

第四节 税收立法程序 116

第八章 税收基本法 123

第一节 税收基本法的国际比较 123

第二节 我国设立税收基本法的必要性 128

第三节 设立我国税收基本法的指导思想 133

第四节 我国税收基本法立法的形式问题 136

第五节 我国税收基本法的主要内容 141

第九章 税务行政执法程序 151

第一节 税收确定程序 151

第二节 税收征收程序 158

第三节 税收检查程序 164

第十章 税收执法保障 168

第一节 纳税担保 168

第二节 税收保全 175

第三节 税务行政强制执行 181

第四节 税务行政与司法协助 189

第十一章 税收法律责任 191

第一节 税收法律责任概述 191

第二节 税收违法与犯罪 197

第三节 税收违法与犯罪的法律制裁 203

第十二章 税务行政复议 213

第一节 税务行政复议概述 213

第二节 税务行政复议要素 219

第三节 税务行政复议程序 226

第十三章 税务行政诉讼 234

第一节 税务行政诉讼概述 234

第二节 税务行政诉讼要素 240

第三节 税务行政诉讼程序 248