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目录 2

第一篇证券会计基本理论 2

第一章概论 2

§1证券会计的概念 2

§2证券会计的对象 2

§3证券会计的任务 6

§4证券会计的方法 7

§5证券会计的组织与管理 8

§1会计科目 11

第二章会计基本核算方法 11

§2记帐方法 13

§3会计凭证 16

§4帐簿与帐务组织 29

§5帐务处理程序 41

§6外币证券核算 47

§7会计报表 47

第二篇证券企业业务核算 53

第三章货币资金和结算业务的核算 53

§1货币资金核算的意义和要求 53

§2现金的管理和核算 55

§3业务周转金的管理和核算 59

§4银行存款的管理和核算 60

§5结算业务的核算 66

第四章证券发行（兑付）业务的核算 117

§1代理发行证券业务的核算 117

§2代理发放（代收）企业股息、红利和兑付 120

债券本息的核算 120

第五章 自营和代理证券业务的核算 132

§1自营证券买卖业务的核算 132

§2代理同城证券买卖业务的核算 135

§3代理异地证券买卖业务的核算 137

§4证券代办机构证券买卖业务的核算 139

§5证券企业业务周转金、代办费和损益处理的核算 140

§6公司营业部和省外营业部证券业务的核算 141

第六章有价证券代保管业务的核算 163

§1代保管业务的概念与种类 163

§2代保管有价证券业务的核算 163

§3出租保管箱业务的核算 165

第七章证券抵押贷款与回购业务的核算 170

§1证券抵押贷款的核算 170

§2证券回购业务的核算 172

业务的核算 181

§1有价证券过户的核算 181

第八章有价证券过户、鉴证、担保、咨询 181

§2有价证券担保、签证、咨询业务的核算 182

第三篇证券企业内部管理 190

第九章财务管理 190

§1财务管理概述 190

§2投资基金及公积金的管理 192

§3专用基金的管理 194

§4固定资金的管理 195

§5拆入、拆出资金的管理 197

§6损益管理 198

§1年度决算的意义 201

第十章年度决算 201

§2年度决算的准备工作 202

§3决算日工作 203

第十一章会计检查与分析 217

§1会计检查的意义 217

§2会计检查的内容与方法 217

§3会计检查工作程序 219

§4会计分析的意义 220

§5会计分析的种类和方法 220

§1证券企业运用电子计算机的必要性 222

§2系统设计与管理 222

第十二章电子计算机在证券会计中的应用 222

§3会计凭证的审核与管理 223

§4数据的输入 224

§5数据的输出 225

§6会计档案的管理 225

§7电子核算的最终检验 226

附录 227

一、证券公司会计制度（试行） 227

二、证券公司会计科目及使用说明（试行） 259

三、浙江省证券公司各项证券业务试行办法 279

（一）代理发行有价证券业务试行办法 279

（二）有价证券转让业务试行办法 282

（三）记名有价证券过户业务试行办法 286

（四）有价证券抵押业务试行办法 287

（五）有价证券鉴证业务试行办法 288

（六）有价证券代保管业务试行办法 289

（七）有价证券担保业务试行办法 291

（八）证券投资咨询业务试行办法 293

（九）委托证券投资业务试行办法 294

（十）有价证券回购业务试行办法 297

四、国营金融、保险企业成本管理办法 299

五、非银行金融机构财务管理暂行规定 310

六、股份制企业试点办法 317