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第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念、作用及分类 1

第二节 税收制度 8

第二章 税制改革 17

第一节 新中国税制改革史 17

第二节 1994年税制改革 24

第三章 增值税的交纳 32

第一节 增值税的纳税人和纳税对象 32

第二节 增值税的税目和税率 35

第三节 增值税的减免规定 36

第四节 增值税的纳税地点和纳税时间 37

第五节 增值税的计算、会计帐务处理及实例分析 39

第六节 增值税的发票使用 53

第七节 增值税常见错弊分析及处理 59

第四章 营业税的交纳 65

第一节 营业税的基本内容 65

第二节 营业税的计算、会计帐务处理及实例分析 82

第五章 消费税的交纳 90

第一节 消费税概述 90

第二节 消费税的纳税人和征收范围 91

第三节 消费税的税目和税率 93

第四节 消费税的纳税时间 96

第五节 消费税的减免 97

第六节 消费税的计算 98

第七节 消费税的纳税期限、征收机关和征收地点 103

第八节 消费税的会计处理 104

第六章 个人所得税 112

第一节 个人所得税的立法原则 113

第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 118

第三节 个人所得税的税率 124

第四节 个人所得税的优惠减免 126

第五节 个人所得税税款计算 127

第六节 个人所得税的征收管理 132

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 135

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和纳税范围 135

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税对象和税率 137

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收减免 139

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 145

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 154

第六节 外商投资企业和外国企业所得税常见流弊分析及处理 157

第八章 企业所得税 160

第一节 企业所得税改革概述 160

第二节 企业所得税的纳税人 165

第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额 166

第四节 企业所得税的税率及税额的计算与会计处理 174

第五节 企业所得税对资产的税务处理 178

第六节 税收优惠 182

第七节 税额扣除 182

第八节 企业所得税的征收管理 184

第九章 资源税 186

第一节 资源税的征税范围和纳税人 187

第二节 资源税的税目、税额和应纳税额的计算 188

第三节 资源税的减免 190

第四节 资源税的征收管理 191

第十章 城乡维护建设税 194

第一节 修订城建税的必要性 194

第二节 修订城建税的原则 196

第三节 城乡维护建设税的主要内容 197

第一节 土地增值税的建立过程 200

第十一章 土地增值税 200

第二节 土地增值税的纳税义务人 203

第三节 土地增值税的扣除项目和土地增值额 204

第四节 土地增值税的税率和应纳税额的计算 205

第五节 土地增值税的税收优惠 207

第六节 土地增值税的纳税地点 207

第七节 土地增值税的征收管理 208

第十二章 其他小税种 211

第一节 车船税 211

第二节 房产税 212

第三节 土地使用税 214

第四节 股票交易税 216

第十三章 税收征管体制改革 218

第一节 税收征管体制改革的原则 218

第二节 税收征管改革的目标和主要内容 220

第三节 推进征管改革的实施步骤 225

第十四章 税收征管 227

第一节 税务管理 227

第二节 税款征收 233

第三节 税务检查 238