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第一章 税收概论 1

第一节 税收的基本概念 1

第二节 税收的职能 4

第三节 税收的作用 8

第四节 税收的原则 9

第二章 税收制度 11

第一节 税制要素 11

第二节 税收分类 15

第三节 税制结构 16

第四节 我国的税制改革 18

第三章 增值税 22

第一节 增值税的概念、特点和作用 22

第二节 增值税的征税范围和纳税人 25

第三节 增值税的计税依据 29

第四节 增值税的税率和税收优惠 31

第五节 增值税的计算与征收 34

第四章 消费税 40

第一节 消费税的概念、特点和作用 40

第二节 消费税的纳税人、征税对象和征税范围 43

第三节 消费税的纳税环节 和计税依据 45

第四节 消费税的税目、税率和税收优惠 49

第五节 消费税的计算与征收 54

第五章 营业税 62

第一节 营业税的概念、特点和作用 62

第二节 营业税的征税范围和纳税人 65

第三节 营业税的纳税环节 和计税依据 72

第四节 营业税的税目、税率和税收优惠 75

第五节 营业税的计算与征收 77

第六章 所得税类 79

第一节 企业所得税 79

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 85

第三节 个人所得税 91

第七章 资源税类 100

第一节 资源税 100

第二节 城镇土地使用税 106

第八章 财产和行为税类 109

第一节 房产税 109

第二节 车船使用税 112

第三节 土地增值税 116

第四节 印花税 119

第五节 屠宰税 124

第九章 特定目的税 127

第一节 固定资产投资方向调节 税 127

第二节 城市维护建设税 134

第三节 筵席税 136

第十章 税务管理概述 138

第一节 税务管理的概念 138

第二节 税务管理的原则、任务、作用和内容 141

第三节 税务管理体制 148

第四节 税务管理机构 151

第十一章 税收征收管理 154

第一节 税务登记 154

第二节 帐簿、凭证管理 155

第三节 发票管理 159

第四节 纳税申报 160

第五节 税款征收 162

第六节 法律责任 166

第十二章 税收计划、会计和统计管理 169

第一节 税收计划管理 169

第二节 税收会计管理 175

第三节 税务统计管理 195

第十三章 税务检查概述 200

第一节 税务检查的意义和内容 200

第二节 税务检查的形式、程序和方法 207

第三节 税务检查的基本技能 216

第四节 税务检查的处理 227

第十四章 增值税的税务检查 236

第一节 增值税计税销售额的检查 236

第二节 增值税销项税额的检查 240

第三节 增值税进项税额的检查 245

第四节 增值税减、免、退税和税款缴纳的检查 250

第五节 增值税专用发票的检查 254

第六节 小规模纳税人的检查 256

第十五章 消费税的税务检查 259

第一节 消费税计税依据的检查 259

第二节 消费税适用税率和出口免税退税的检查 267

第三节 消费税帐务处理及税款缴纳的检查 269

第四节 消费税与增值税的结合检查 274

第十六章 所得税的税务检查 277

第一节 工业企业所得税的税务检查 277

第二节 商品流通企业所得税的税务检查 283

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税务检查 286

第四节 个人所得税的税务检查 291

第十七章 其他税种的税务检查 296

第一节 营业税的税务检查 296

第二节 资源税的税务检查 306

第三节 财产税的税务检查 309

第四节 行为税的税务检查 312