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上篇 企业所得税管理 3

第一章 企业所得税概述 3

第一节 企业所得税的概念和意义 3

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 6

第三节 企业所得税税率和税额计算 11

第二章 应纳税所得额的确定 17

第一节 应纳税所得额确定的原则 17

第二节 应纳税所得额的确定 19

第三节 纳税增加的调整 34

第四节 纳税减少的调整 67

第三章 企业所得税的减免税管理 82

第一节 企业所得税的减免税规定 82

第二节 企业所得税的减免税管理 106

第四章 企业所得税避免双重征税 111

第一节 国际双重征税的产生 111

第二节 国际双重征税的避免 115

第三节 我国企业所得税避免国际双重征税的方法 118

第四节 内资企业投资、入股收益征税问题的处理 122

第一节 企业所得税会计概述 127

第五章 企业所得税会计 127

第二节 企业所得税会计核算方法 129

第三节 发生纳税亏损时递延税款转销的会计处理 138

第四节 企业所得税在财务报表中的反映 142

第五节 以前年度损益调整的核算 143

第一节 地税部门对企业所得税的征管范围 146

第二节 企业所得税的纳税申报 146

第六章 企业所得税的征收管理 146

第三节 企业所得税的征收方式 160

第四节 企业所得税汇算清缴改革 161

第五节 关联企业所得税的征管 163

第六节 企业清算所得税的征管 165

第七节 企业所得税的主要法律责任 170

第七章 企业所得税的检查 174

第一节 企业所得税检查概述 174

第二节 收入总额的检查 176

第三节 存货和固定资产的检查 179

第四节 成本、费用的检查 187

第五节 应纳税所得额和应纳税额的检查 196

第六节 欠税和减免税的检查 202

下篇 个人所得税管理 217

第八章 个人所得税概述 217

第一节 个人所得税的沿革和意义 217

第二节 个人所得税的纳税义务人和征税对象 226

第三节 个人所得税的税率 230

第九章 个人所得税的计算 235

第一节 工资、薪金所得应纳税额的计算 235

第二节 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算 241

第三节 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 246

第四节 劳务报酬所得应纳税额的计算 248

第五节 稿酬所得、特许权使用费所得应纳税额的计算 253

第六节 财产租赁所得、财产转让所得应纳税额的计算 257

第七节 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额的计算 261

第一节 个人所得税的减免税规定 265

第十章 个人所得税的减免税管理 265

第二节 个人所得税的减免税管理 270

第十一章 个人所得税的征收管理 272

第一节 个人所得税的征收方式 272

第二节 个人所得税的纳税期限和纳税地点 275

第三节 个人所得税申报表的填制 283

第四节 个人所得税主要法律责任 321

第一节 纳税义务的确定和所得来源地的判定 323

第十二章 中国境内无住所个人所得的税务处理 323

第二节 应纳税所得额的确定及税额的计算 329

第三节 税收抵扣和减免 337

第四节 征收管理 342

第五节 执行税收协定若干条文的解释 349

第十三章 个人所得税的检查 354

第一节 计税依据和应纳税额的检查 354

第二节 个人所得税的减免及税额抵扣的检查 367

第三节 对个人所得税扣缴义务人的检查 370

第四节 对中国境内无住所个人纳税情况的检查 372