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第一章 税收的本质 1

第一节 税收的必要性 1

第二节 税收的根据 5

第三节 税收的特征 11

第四节 税收的定义及其说明 15

第二章 税收的存在形式 18

第一节 税收的确立方式 18

第二节 税收的要素 23

第三节 税收的种类 31

第三章 税收的职能与原则 35

第一节 税收的职能 35

第二节 税收的原则及其发展演变 41

第二节 社会主义市场经济条件下的税收原则 49

第一节 税收水平的衡量指标 54

第四章 税收水平 54

第二节 税收水平的决定因素 56

第三节 税收水平的最高限度 62

第四节 税收水平的国际比较 67

第五章 税收负担的分配：一般方法 72

第一节 税收负担分配依据 72

第二节 税收负担分配的横向公平 76

第三节 税收负担分配的纵向公平 78

第六章 税收负担的分配：局部调整 84

第一节 重复征税及其免除 84

第二节 税式支出及其管理 89

第三节 避税与反避税 96

第七章 税收负担的转嫁与归宿 104

第一节 税负转嫁的客观性 104

第二节 税负转嫁的制约因素 108

第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 115

第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 126

第八章 税收与资源配置 132

第一节 资源配置效率及其对税收的要求 132

第二节 税收的超额负担 135

第三节 税收中性与非中性 137

第九章 税收与经济稳定 141

第一节 经济稳定的目标、条件与政策手段 141

第二节 税收在经济稳定中的作用 144

第十章 税收与经济增长 153

第一节 经济增长及其决定因素 153

第二节 税收与储蓄 155

第三节 税收与投资 157

第十一章 税收的总体结构 161

第一节 税制的基本类型 161

第二节 税种的分布领域 165

第三节 主体税种 169

第十二章 商品课税的内部结构 173

第一节 商品课税概述 173

第二节 国内商品税 176

第三节 关税 181

第十三章 所得课税的内部结构 187

第一节 所得课税概述 187

第二节 个人所得税 190

第三节 公司所得税 201

第四节 社会保险税 209

第十四章 财产课税的内部结构 213

第一节 财产课税概述 213

第二节 一般财产税 216

第三节 特种财产税 219

第四节 财产转移税 224

后记 228