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第一章 税务会计概论 1

第一节 税务会计的演变 1

第二节 税务会计的概念界定 3

第三节 税务会计核算的基本原则和作用 7

第二章 增值税的核算 12

第一节 增值税核算的基本规定 12

第二节 增值税的税额计算 15

第三节 增值税一般纳税人的会计核算 25

第四节 小规模纳税人的会计核算 60

第五节 减免和返还增值税款的核算 61

第六节 进口货物及出口货物退（免）税的会计处理 63

第七节 增值税的征收管理及报表 71

第八节 增值税专用发票的使用和管理 76

第三章 消费税的会计核算 82

第一节 消费税核算的基本规定 82

第二节 消费税应纳税额的计算 84

第三节 消费税应纳税额的会计核算 92

第四节 出口货物退（免）消费税与减免、返还消费税的核算 105

第五节 消费税的征收管理及报表 109

第四章 营业税的核算 113

第一节 营业税核算的基本规定 113

第二节 营业税应纳税额的计算 118

第三节 营业税应纳税额的会计核算 128

第四节 营业税的征收管理 139

第五章 城市维护建设税和教育费附加的会计核算 144

第一节 城市维护建设税的核算 144

第二节 教育费附加的核算 146

第六章 资源税的会计核算 148

第一节 资源税核算的基本规定 148

第二节 资源税的会计核算 151

第三节 资源税的征收管理及报表 156

第七章 土地增值税的会计核算 159

第一节 土地增值税核算的基本规定 159

第二节 土地增值税应纳税额的会计核算 165

第三节 土地增值税的征收管理及纳税申报表 170

第八章 房产税及土地增值税的会计核算 177

第一节 房产税的核算 177

第二节 城镇土地使用税的核算 180

第九章 印花税、车船税及契税的会计核算 184

第一节 印花税的核算 184

第二节 车船税的核算 192

第三节 契税的核算 195

第十章 关税的核算 199

第一节 关税核算的基本规定 199

第二节 进口货物应纳关税的核算 205

第三节 出口货物应纳关税的核算 209

第四节 关税的征收管理 210

第十一章 企业所得税的核算 213

第一节 企业所得税核算的基本规定 213

第二节 企业所得税核算的会计科目与报表 222

第三节 所得税会计核算 279

第四节 特殊事项的税务处理 288

第十二章 个人所得税的核算 312

第一节 个人所得税核算的基本规定 312

第二节 个人所得税的计算 321

第三节 个人所得税核算的会计处理 338