税收理论与中国税制pdf电子书版本下载

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第一章 税收概论 1

第一节 税收概念 1

第二节 税收特征 2

第三节 税收的职能 3

第二章 税收与经济 6

第一节 税收的经济效应作用机制 6

第二节 税收的经济影响 6

第三节 税收与经济发展 9

第三章 税收原则 13

第一节 西方税收原则的代表观点 13

第二节 西方现代税收原则 14

第三节 我国的税收原则 18

第四章 税制要素与税制结构 24

第一节 税制要素的内容 24

第二节 税制结构 26

第五章 增值税 33

第一节 增值税概述 33

第二节 纳税人 37

第三节 征税范围 39

第四节 税率和征收率 42

第五节 税收优惠 43

第六节 应纳税额的计算 46

第七节 申报缴纳 53

第八节 出口货物退（免）税 55

第九节 增值税专用发票的使用与管理 58

第六章 消费税 61

第一节 消费税概述 61

第二节 纳税义务人和征税范围 62

第三节 税目与税率 63

第四节 计税依据 69

第五节 应纳税额的计算 72

第六节 出口应税消费品退（免）税 77

第七节 征收管理 78

第七章 营业税 81

第一节 营业税概述 81

第二节 基本税制要素 84

第三节 计税依据及应纳税额的计算 93

第四节 税收优惠 99

第五节 税收征管 102

第八章 企业所得税 104

第一节 企业所得税基本原理 104

第二节 纳税义务人与征税对象 105

第三节 税率 106

第四节 应纳税所得额的计算 107

第五节 资产的税务处理 117

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理方式 119

第七节 企业重组的所得税处理 122

第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 124

第九节 应纳税额的计算 127

第十节 税收优惠 130

第十一节 源泉扣缴 133

第十二节 特别纳税调整 133

第十三节 征收管理 137

第九章 个人所得税 139

第一节 个人所得税概述 139

第二节 纳税义务人 141

第三节 征税范围 142

第四节 税率 143

第五节 应纳税所得额的规定 145

第六节 应纳税额的计算 147

第七节 税收优惠 161

第八节 征收管理 163

第十章 资源税 166

第一节 资源税的概念、特点及作用 166

第二节 纳税义务人 167

第三节 征税范围和税率 168

第四节 应纳税额的计算 170

第五节 税收优惠 171

第六节 征收管理 171

第七节 资源税的改革 172

第十一章 关税 174

第一节 关税概述 174

第二节 我国的关税制度 177

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 181

第四节 关税的申报缴纳 183

第十二章 印花税 185

第一节 印花税概述 185

第二节 印花税的征税范围和纳税人 186

第三节 税率和减免税 188

第四节 印花税应纳税额的计算 192

第五节 印花税的计算方法 194

第六节 印花税税收征管 194

第十三章 土地增值税 197

第一节 土地增值税概述 197

第二节 土地增值税纳税人征税范围和税率 198

第三节 土地增值税的计税依据与应纳税额的计算 200

第四节 土地增值税的减免税 204

第五节 土地增值税的申报和缴纳 205

第十四章 其他各税 212

第一节 耕地占用税 212

第二节 城镇土地使用税 215

第三节 房产税 219

第四节 车船税 226

第五节 城市维护建设税 231

第六节 教育费附加 234

第七节 契税 235

第八节 烟叶税 242

第九节 车辆购置税 243

第十五章 税收基础理论及税收政策探析 250

第一节 税收、国民经济与拉弗曲线形态分析 250

第二节 税负转嫁定量分析及应用 252

第三节 积极财政政策、紧缩货币政策效应及其配合政策研究 258

第四节 高新技术产业发展与财税政策研究 261

参考文献 266