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第一章 税收总论 1

学习目标 1

重要提示 1

第一节 税收的概念与特征 2

第二节 税收的职能和作用 12

第三节 税收原则 18

本章小结 21

练习与思考 22

第二章 税收制度与税制结构 26

学习目标 26

重要提示 26

第一节 税收制度 27

第二节 税制结构 37

本章小结 41

练习与思考 42

第三章 增值税 47

学习目标 47

重要提示 47

第一节 增值税概述 48

第二节 增值税基本制度 54

第三节 增值税的计算 66

第四节 增值税出口货物退（免）税 80

第五节 增值税的征收管理 85

本章小结 92

练习与思考 93

第四章 消费税 100

学习目标 100

重要提示 100

第一节 消费税概述 101

第二节 消费税基本制度 103

第三节 消费税的计算 110

第四节 出口应税消费品退（免）税 124

第五节 消费税的征收管理 125

本章小结 128

练习与思考 129

第五章 营业税 136

学习目标 136

重要提示 136

第一节 营业税概述 137

第二节 营业税基本制度 138

第三节 营业税的计算与征收 166

本章小结 169

练习与思考 169

第六章 城市维护建设税和教育费附加 176

学习目标 176

重要提示 176

第一节 城市维护建设税 177

第二节 教育费附加 183

本章小结 184

练习与思考 185

第七章 关税 190

学习目标 190

重要提示 190

第一节 关税概述 191

第二节 关税的基本制度 196

第三节 关税的计算 201

第四节 关税的征收管理 208

本章小结 210

练习与思考 210

第八章 企业所得税 214

学习目标 214

重要提示 214

第一节 企业所得税概述 215

第二节 企业所得税的基本制度 218

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 223

第四节 资产的税务处理 246

第五节 企业所得税的税收优惠 251

第六节 企业所得税应纳税额的计算 260

第七节 企业所得税的征收管理 268

本章小结 270

练习与思考 271

第九章 个人所得税 279

学习目标 279

重要提示 279

第一节 个人所得税概述 280

第二节 个人所得税基本制度 283

第三节 个人所得税应纳税额的计算 297

第四节 税收优惠 318

第五节 个人所得税的征收管理 323

本章小结 334

练习与思考 335

第十章 资源课税 341

学习目标 341

重要提示 341

第一节 资源税 342

第二节 土地增值税 350

第三节 城镇土地使用税 357

第四节 耕地占用税 364

本章小结 368

练习与思考 369

第十一章 财产课税 376

学习目标 376

重要提示 376

第一节 房产税 377

第二节 车船税 383

第三节 契税 392

本章小结 399

练习与思考 399

第十二章 行为课税 405

学习目标 405

重要提示 405

第一节 印花税 406

第二节 车辆购置 税 417

本章小结 424

练习与思考 424

第十三章 税收征收管理法 430

学习目标 430

重要提示 430

第一节 税收征收管理法概述 431

第二节 税务管理 434

第三节 税款征收 439

第四节 税务检查 451

第五节 法律责任 455

本章小结 463

练习与思考 464

参考文献 467