经济管理类课程教材 中国税制 第5版pdf电子书版本下载

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第一篇 教学内容 3

第1章 导论 3

1.1税收制度概述 3

1.2税收制度和税法 9

1.3税收分类 20

1.4税制体系 23

第2章 增值税 27

2.1增值税概述 27

2.2增值税的征收范围和纳税人 34

2.3增值税的税率、税基及应纳税额的计算 38

2.4增值税的减免税和出口货物退税 46

2.5增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 49

第3章 消费税 54

3.1消费税概述 54

3.2消费税的纳税人、征收范围及税率 58

3.3消费税的计税依据和应纳税额的计算 61

3.4消费税的减免税和出口退税 69

3.5消费税的申报缴纳 70

第4章 营业税 73

4.1营业税概述 73

4.2营业税的纳税人和征收范围 76

4.3营业税的税率和税收优惠 79

4.4营业税的计税依据和应纳税额的计算 82

4.5营业税的申报缴纳 86

第5章 资源税 88

5.1资源税概述 88

5.2资源税的征税对象和征收范围 89

5.3资源税的纳税人、税率和减免税 90

5.4资源税的申报缴纳 94

第6章 关税 96

6.1关税概述 96

6.2我国的关税制度 99

6.3关税的完税价格和应纳税额的计算 103

6.4关税的申报缴纳 106

第7章 企业所得税 109

7.1企业所得税概述 109

7.2企业所得税的征税对象和纳税人 113

7.3企业所得税的税率 115

7.4企业所得税应纳税所得额的确定 116

7.5企业所得税应纳税额的计算方法 126

7.6企业所得税的优惠政策 131

7.7企业所得税的申报缴纳 133

第8章 个人所得税 135

8.1个人所得税概述 135

8.2个人所得税的征税对象 137

8.3个人所得税的纳税人 140

8.4个人所得税的税率 142

8.5个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 144

8.6个人所得税的减免优惠 155

8.7个人所得税的申报缴纳 157

第9章 印花税 160

9.1印花税概述 160

9.2印花税的征税范围和纳税人 162

9.3印花税的计税依据、税率和减免税 163

9.4印花税的计算方法和征收管理 166

第10章 土地增值税 171

10.1土地增值税概述 171

10.2土地增值税的征税范围、纳税人和税率 172

10.3转让房地产增值额的确定 173

10.4土地增值税应纳税额的计算 174

10.5土地增值税的减免税和申报缴纳 177

第11章 房产税、契税和车船税 179

11.1房产税 179

11.2契税 182

11.3车船税 186

第12章 其他各税 191

12.1城市维护建设税 191

12.2城镇土地使用税 193

12.3耕地占用税 196

12.4车辆购置税 198

第二篇 练习题及参考答案 205

第1章 导论 205

第2章 增值税 209

第3章 消费税 216

第4章 营业税 222

第5章 资源税 227

第6章 关税 232

第7章 企业所得税 236

第8章 个人所得税 244

第9章 印花税 251

第10章 土地增值税 256

第11章 房产税、契税和车船税 262

第12章 其他各税 267

参考文献 272