商业银行内部控制评价pdf电子书版本下载

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第一篇 商业银行内部控制理论篇 1

第一章 商业银行内部控制概述 1

第一节 商业银行内部控制的定义 1

第二节 商业银行内部控制的目标 1

第三节 商业银行内部控制的原则 2

第四节 商业银行内部控制的组成要素 2

第二章 商业银行内部控制评价 12

第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准 12

第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准 19

第三节 国际商业银行内部控制评价方法 22

第四节 商业银行内部控制评价程序 25

第五节 商业银行内部控制评级 31

第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价第三章 授信业务 32

第一节 授信业务内部控制 32

第二节 贷款业务内部控制评价 63

第四章 资金业务 71

第一节 资金业务内部控制 71

第二节 资金业务内部控制评价 75

第五章 存款和柜台业务 81

第一节 存款和柜台业务内部控制 81

第二节 存款和柜台业务内部控制评价 85

第六章 支付结算业务 91

第一节 支付结算业务内部控制 91

第二节 支付结算业务内部控制评价 99

第七章 中间业务 106

第一节 中间业务内部控制 106

第二节 中间业务内部控制评价 115

第八章 联行清算业务 121

第一节 联行往来业务内部控制 121

第二节 联行往来业务内部控制评价 125

第九章 会计管理 130

第一节 商业银行会计系统风险 130

第二节 商业银行会计系统内部控制要素 131

第三节 会计管理活动内部控制重点 132

第四节 会计档案流程图及风险控制点 133

第五节 会计管理活动内部控制要点 134

第十章 产品开发 135

第一节 产品开发活动流程 135

第二节 产品开发活动风险评价与控制表 136

第十一章 计划与财务 137

第一节 计划与财务活动内部控制 137

第二节 计划与财务活动内部控制评价 144

第十二章 安全保卫 152

第三篇 商业银行内部控制评价实践第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法 154

第一节 商业银行内部控制评价的常用方法 154

第二节 内部控制评价计分方法表 156

第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例 163

第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例 163

第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例 169

第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例 176

第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例 182

第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例 188

第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例 193

第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例 198

第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例 203

第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例 208

第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例 212

第十五章 商业银行内部控制审计案例 216

第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案 216

第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷） 219

第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点 228

第四节 商业银行内部控制评价报告示例 237

附录 商业银行内部控制评价试行办法 244

参考文献 254