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第一章 税收概述 1

知识要点 1

第一节 什么是税收 1

第二节 国家与税收 15

第三节 税收的基本特征和职能 23

本章小结 27

练习题 28

第二章 税收要素与税收分类 30

知识要点 30

第一节 税收要素 30

第二节 税收分类 41

本章小结 46

练习题 46

第三章 税收原则 49

知识要点 49

第一节 中西方的税收思想与税收原则 49

第二节 当代中国的税收原则 55

本章小结 65

练习题 65

第四章 税收的微观效应分析 67

知识要点 67

第一节 税收对生产和消费的影响 67

第二节 税收对劳动力供给和需求的影响 76

第三节 税收对家庭储蓄的影响 81

第四节 税收对私人投资的影响 89

本章小结 94

练习题 95

第五章 税收的宏观效应分析 98

知识要点 98

第一节 税收与经济增长 98

第二节 税收与收入分配 113

第三节 税收与经济稳定 128

本章小结 136

练习题 136

第六章 税收负担与宏观税负 139

知识要点 139

第一节 什么是税收负担 139

第二节 宏观税负水平的基本理论 144

第三节 宏观税负水平的国际比较 153

第四节 我国的税负水平分析 157

本章小结 171

练习题 172

第七章 税负转嫁与归宿 174

知识要点 174

第一节 什么是税负转嫁与税负归宿 174

第二节 税负转嫁与归宿的经济效应 181

第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 185

第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 191

本章小结 197

练习题 197

第八章 最优税收理论与税制结构 200

知识要点 200

第一节 最优税收理论 200

第二节 税制结构 212

第三节 税制结构的国际比较 222

第四节 中国税制结构及其优化 230

本章小结 237

练习题 239

第九章 税式支出 241

知识要点 241

第一节 税式支出的基本理论 241

第二节 税式支出制度的基本内容 254

第三节 中国税式支出制度管理 265

本章小结 270

练习题 271

第十章 税收管理和税收遵从 274

知识要点 274

第一节 税收管理的含义、内容及原则 274

第二节 中国的税收管理体制 279

第三节 税收遵从概论 288

第四节 我国税收遵从的现状及国外实践对我国的借鉴 295

本章小结 306

练习题 307

第十一章 国际税收问题 309

知识要点 309

第一节国际税收的概念及研究内容 309

第二节 税收管辖权 310

第三节 国际重复征税及其避免 315

第四节 国际逃避税与反逃避税 324

第五节 国际税收协定 342

本章小结 345

练习题 346

主要参考文献 349