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第一章 国际税收导论 1

第一节 国际税收概述 1

第二节 国际税收基础 16

本章主要概念 24

复习思考题 24

第二章 各国所得税制和财产税制 26

第一节 各国个人所得税制 26

第二节 各国公司所得税制 47

第三节 现代所得税制中的特殊问题 62

第四节 各国财产税制 73

本章主要概念 77

复习思考题 77

第三章 国际重复征税和税收管辖权 78

第一节 国际重复征税概述 78

第二节 税收管辖权的含义和种类 90

第三节 税收管辖权的国际规范 101

本章主要概念 123

复习思考题 123

第四章 国际重复征税的减除 124

第一节 国际重复征税的减除制度 124

第二节 限额抵免之一——直接抵免和饶让抵免 134

第三节 限额抵免之二——间接抵免 149

第四节 中国和美国的国际重复征税减除制度 155

本章主要概念 159

复习思考题 159

第五章 国际收入和费用的调整 161

第一节 跨国公司转让价格避税的原理 161

第二节 国际收入和费用调整的原则和标准 175

第三节 国际转让价格税制的内容和方法 186

第四节 各国转让价格税制 195

本章主要概念 204

复习思考题 204

第六章 国际避税和国际避税地 206

第一节 国际避税概述 206

第二节 跨国公司国际避税的方法 211

第三节 国际避税地和基地公司 224

本章主要概念 237

复习思考题 237

第七章 国际反避税制度 239

第一节 国际反避税制度概述 239

第二节 国际反避税制度条款 253

第三节 国际反避税制度的国家案例 265

本章主要概念 270

复习思考题 270

第八章 国际税收协定 272

第一节 国际税收协定的原理 272

第二节 国际税收协定的内容 276

第三节 国际双边税收协定的发展 285

第四节 滥用国际税收协定和国际避税 291

本章主要概念 296

复习思考题 296