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理论篇 3

第1章　内部控制绪论 3

1.1 内部控制的必要性 3

1.2 内部控制研究现状 7

1.3 内部控制概念 10

1.4 内部控制与内部审计、公司治理、风险管理的关系 19

第2章　内部控制的发展 26

2.1 内部控制起源 26

2.2 国际内部控制的发展 28

2.3 我国内部控制的发展 40

第3章　内部控制国际比较 46

3.1 美国的内部控制 46

3.2 英国的内部控制 50

3.3 加拿大的内部控制 53

3.4　巴塞尔协议 57

3.5 COBIT框架 59

第4章　内部控制理论 63

4.1 舞弊理论 63

4.2　控制论 68

4.3 系统论 71

4.4　委托代理理论 74

4.5　信号传递理论 78

第5章　内部控制目标 80

5.1 内部控制目标的演变 80

5.2 内部控制目标系统 82

5.3 内部控制目标的设定 86

第6章　内部控制要素（上） 97

6.1 内部环境 97

6.2　风险评估 107

第7章　内部控制要素（下） 137

7.1 控制活动 137

7.2　信息与沟通 141

7.3 内部监督 149

第8章　内部控制设计与实施 156

8.1 内部控制设计要求 156

8.2 内部控制设计原则 159

8.3 内部控制设计程序 162

8.4　内部控制实施 169

第9章　内部控制评价 173

9.1 内部控制评价的概念 173

9.2 内部控制评价体系的要素 175

9.3 内部控制评价指标体系 182

第10章　内部控制信息披露 208

10.1 内部控制信息的质量特征 208

10.2 内部控制信息披露 210

10.3 内部控制评价报告的鉴证 216

第11章　内部控制展望 224

11.1 完善内部控制理论 224

11.2 重视内部控制自我评价 225

11.3 公司治理、内部控制、内部审计与风险管理的融合 226

实务篇 231

第12章　内部控制基础 231

12.1 总则 231

12.2 内部控制制度架构 232

12.3 内部控制方法 233

12.4　内部控制基础工作 235

12.5　附则 235

第13章　组织架构内部控制制度 236

13.1 控制目标 236

13.2　适用范围 236

13.3　控制活动 237

13.4　相关制度 239

第14章　人力资源内部控制制度 240

14.1 控制目标 240

14.2　适用范围 240

14.3　控制活动 240

14.4　相关制度 259

第15章　企业文化内部控制制度 260

15.1 控制目标 260

15.2　适用范围 260

15.3　控制活动 261

15.4　相关制度 263

第16章　全面预算内部控制制度 264

16.1 控制目标 264

16.2　适用范围 264

16.3　控制活动 265

16.4　相关制度 271

第17章　销售内部控制制度 272

17.1 控制目标 272

17.2 适用范围 272

17.3　控制活动 272

17.4　相关制度 294

第18章　采购内部控制制度 295

18.1　控制目标 295

18.2　适用范围 295

18.3　控制活动 295

18.4　相关制度 318

第19章　生产内部控制制度 319

19.1　控制目标 319

19.2 适用范围 319

19.3　控制活动 319

19.4　相关制度 347

第20章　存货内部控制制度 349

20.1 控制目标 349

20.2　适用范围 349

20.3　控制活动 349

20.4　相关制度 357

第21章　固定资产内部控制制度 358

21.1 控制目标 358

21.2　适用范围 358

21.3　控制活动 358

21.4　相关制度 375

第22章　无形资产内部控制制度 376

22.1 控制目标 376

22.2 适用范围 376

22.3　控制活动 376

22.4　相关制度 382

第23章　货币资金内部控制制度 383

23.1 控制目标 383

23.2　适用范围 383

23.3　控制活动 383

23.4　相关制度 391

第24章　筹资内部控制制度 392

24.1 控制目标 392

24.2　适用范围 392

24.3　控制活动 392

24.4　相关制度 397

第25章　对外投资内部控制制度 398

25.1 控制目标 398

25.2　适用范围 398

25.3　控制活动 399

25.4　相关制度 405

第26章　合同内部控制制度 406

26.1 控制目标 406

26.2　适用范围 406

26.3　控制活动 406

26.4　相关制度 417

第27章　关联交易内部控制制度 418

27.1 控制目标 418

27.2　适用范围 418

27.3　控制活动 418

27.4　相关制度 422

参考文献 423

后记 426