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第一章 导言 1

1.1问题的提出及主题的由来 1

1.2相关概念界定 4

1.3文献研究综述 11

1.4研究框架和方法 23

1.5创新之处及存在的不足 28

第二章 中国国际避税的宏观透析 31

2.1中国国际避税的现状 31

2.2中国国际避税的主要手法 34

2.3中国国际避税的产生原因 44

2.4中国国际避税的经济影响 52

第三章 中国国际避税的实质违法性探析 61

3.1避税的法理分析 61

3.2避税形式合法性与税收法定原则 69

3.3避税实质违法性与税收公平原则 71

3.4中国国际避税的实质违法性 72

第四章 中国国际避税治理的实践及存在的问题 77

4.1中国国际避税治理的立法回顾 78

4.2中国国际避税治理取得的成果 83

4.3中国国际避税治理存在的问题 85

第五章 国际避税治理的国际经验及其借鉴价值 99

5.1美国治理国际避税的措施 99

5.2英国治理国际避税的措施 102

5.3法国治理国际避税的措施 104

5.4日本治理国际避税的措施 106

5.5德国治理国际避税的措施 109

5.6国际避税治理的国际经验总结 111

5.7国际避税治理的国际经验的借鉴价值 118

第六章 中国国际避税治理的目标、法律原则和手段 119

6.1中国国际避税治理的目标 119

6.2实质重于形式与实质课税原则的理论分析 124

6.3中国国际避税治理的法律原则 134

6.4中国国际避税治理的手段 141

第七章 中国国际避税的治理对策 145

7.1加强国际避税治理的立法并提高立法层次 145

7.2建立和完善中国国际反避税制度 148

7.3加强国际反避税的合作 158

7.4建立管理、服务和核查三位一体的防控体系 163

7.5加强国际避税治理的基础条件建设 168

第八章 中国国际避税治理的个案分析 175

8.1特别纳税调整中有关加收利息的案例分析 176

8.2转让定价国际避税治理的案例分析 178

8.3成本分摊的案例分析 186

8.4资本弱化避税治理的案例分析 189

参考文献 195

后记 205