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上篇 财政篇 3

第一章 财政的基本理论 3

第一节 财政的产生与发展 3

第二节 市场失灵与政府干预 6

第三节 公共选择理论与公共财政 11

第四节 财政的基本职能 15

第二章 财政支出 20

第一节 财政支出的分类 20

第二节 财政支出的规模分析 23

第三节 财政支出的结构分析 28

第四节 财政支出的绩效评价 34

第三章 政府采购 40

第一节 政府采购的特点与意义 40

第二节 政府采购制度的内容 43

第三节 我国的政府采购制度 48

第四章 财政收入 53

第一节 财政收入的分类 53

第二节 财政收入的规模分析 55

第三节 财政收入的结构分析 64

第四节 我国财政收入结构的优化 68

第五章 国债 75

第一节 国债概述 75

第二节 国债的发行、流通及偿还 82

第三节 国债的经济效应 90

第六章 国家预算 94

第一节 国家预算概述 94

第二节 国家预算的类型 97

第三节 国家预算的编制、执行与决算 101

第四节 国家预算管理体制 108

第七章 财政政策 116

第一节 财政政策概述 116

第二节 财政政策的乘数效应与挤出效应 122

第三节 财政政策与货币政策的搭配 125

下篇 税收篇 135

第八章 税收概述 135

第一节 税收的特征 135

第二节 税收的产生与发展 137

第三节 税收的构成要素 142

第四节 税收制度 149

第五节 税收原则 156

第六节 税收负担与税负转嫁 161

第九章 流转税制 169

第一节 流转税制概述 169

第二节 增值税 173

第三节 消费税 183

第四节 营业税 195

第五节 关税 206

第十章 所得税制 214

第一节 所得税制概述 214

第二节 企业所得税 219

第三节 个人所得税 235

第十一章 资源税 254

第一节 资源税概述 254

第二节 资源税 256

第三节 城镇土地使用税 259

第四节 耕地占用税 261

第十二章 财产税 265

第一节 财产税概述 265

第二节 房产税 267

第三节 契税 270

第四节 土地增值税 272

第十三章 行为目的税 279

第一节 城市维护建设税 279

第二节 印花税 281

第三节 车辆购置税 285

第十四章 税收管理 290

第一节 税收管理概述 290

第二节 税务管理 293

第三节 税款征收 302

第四节 税务检查 307

第五节 税务代理 309

第十五章 国际税收 314

第一节 国际税收的涵义 314

第二节 税收管辖权 317

第三节 国际重复征税及其免除 325

第四节 国际避税与反避税 332

第五节 国际税收协定 341