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第一章 企业所得税的起源及其发展 1

第一节 国外企业所得税的起源与发展 1

第二节 中国企业所得税的起源与发展 10

第三节 世界企业所得税制改革趋势与前景展望 15

第二章 企业所得课税的理论基础与税制类型 22

第一节 企业所得课税的理论基础 22

第二节 企业所得税的税制类型 26

第三章 企业所得税的国际实践 34

第一节 企业居民身份判定 34

第二节 税率 37

第三节 税前扣除项目 44

第四节 税收优惠政策 51

第四章 纳税义务人、征税对象和税率 58

第一节 纳税义务人 58

第二节 征税对象和税率 64

第五章 应纳税所得额 71

第一节 收入总额 71

第二节 不征税收入和免税收入 80

第三节 税前扣除 85

第四节 企业资产损失税前扣除 107

第六章 资产与企业重组业务的税务处理 124

第一节 资产的税务处理 124

第二节 企业重组业务企业所得税的税务处理 139

第七章 税收优惠 148

第一节 减免优惠 148

第二节 税率优惠 160

第三节 加计（速）扣除优惠 170

第四节 投资抵扣（免）优惠 177

第五节 其他优惠 182

第八章 应纳税额 190

第一节 应纳税额计算 190

第二节 境外所得已纳税额抵免的计算 199

第三节 企业清算所得税的计算 208

第九章 企业所得税征收管理 215

第一节 征收管理权限划分 215

第二节 纳税地点和预缴申报管理 221

第三节 汇算清缴申报管理 226

第四节 跨地区经营汇总纳税企业的税收征管 233

第十章 非居民企业所得税的征收管理 245

第一节 非居民企业所得税概述 245

第二节 在中国境内设立了机构、场所的非居民企业所得税 248

第三节 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业所得税 255

第四节 非居民企业所得税征收管理 256

第十一章 特别纳税调整 270

第一节 特别纳税调整概述 270

第二节 转让定价方法 276

第三节 转让定价调查与调整 281

第四节 预约定价安排 285

第五节 成本分摊协议 292

第六节 受控外国企业、资本弱化和一般反避税 295

第七节 相应调整、国际磋商、法律责任及其他 300

第十二章 纳税评估管理 304

第一节 纳税评估概述 304

第二节 企业所得税纳税评估指标体系及运用 311

第三节 企业所得税税收风险管理 318

附录 323

一、相关法律法规 323

二、参考文献 327