内部控制政策与程序pdf电子书版本下载

点此进入-本书在线PDF格式电子书下载【推荐-云解压-方便快捷】直接下载PDF格式图书。移动端-PC端通用
种子下载[BT下载速度快] 温馨提示：（请使用BT下载软件FDM进行下载）软件下载地址页 直链下载[便捷但速度慢]   [在线试读本书]   [在线获取解压码]

内部控制政策与程序PDF格式电子书版下载

下载的文件为RAR压缩包。需要使用解压软件进行解压得到PDF格式图书。

建议使用BT下载工具Free Download Manager进行下载,简称FDM(免费,没有广告,支持多平台）。本站资源全部打包为BT种子。所以需要使用专业的BT下载软件进行下载。如 BitComet qBittorrent uTorrent等BT下载工具。迅雷目前由于本站不是热门资源。不推荐使用！后期资源热门了。安装了迅雷也可以迅雷进行下载！

（文件页数 要大于 标注页数，上中下等多册电子书除外）

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章　治理过程 1

第一节　从大G到小g的治理过程 1

第二节　风险评估 7

第三节　监督 14

第四节　记录 18

第二章　内部控制方案 24

第一节　内部控制方案 24

第二节　内部控制流程 33

程序2-2-1 内部控制政策与程序 51

程序2-2-2　内部控制方案章程 53

程序2-2-3 内部控制计划 55

第三节　授权与批准方案 65

程序2-3-1 授权 70

程序2-3-2　授权——授权，次级授权 77

程序2-3-3　职责、授权、支持、协商和告知（RASCI） 82

第四节　信息技术方案 85

程序2-4-1 终端用户计算——电子表格的控制 93

第五节　账户调节方案 95

程序2-5-1　账户调节 99

第六节　季度次级确认方案 103

程序2-6-1 季度次级确认 118

程序2-6-2　季度次级确认——矩阵 120

程序2-6-3　对首次确认者的季度财务次级确认培训 121

第三章　活动控制方案测试指南 129

第一节　控制活动方案 129

程序3-1-1　控制活动模板 141

程序3-1-2　控制活动测试结果 143

程序3-1-3 内部控制——计划、测试和补救工作表 145

程序3-1-4　报告计分卡 147

第二节　活动控制方案测试指南 149

程序3-2-1　应付账款——支付 149

程序3-2-2　应收账款——坏账准备 153

程序3-2-3　应收账款——应收账款核销 156

程序3-2-4　应收账款——收款 160

程序3-2-5　应收账款——信用管理 163

程序3-2-6　现金和有价证券 166

程序3-2-7　财务预算和分析 169

程序3-2-8 固定资产和长期资产 172

程序3-2-9　公司间交易——往来款项 176

程序3-2-10　原材料和存货 179

程序3-2-11 日记账分录 185

程序3-2-12　应付薪酬 188

程序3-2-13　采购 192

程序3-2-14　收入确认 196

程序3-2-15　给商业伙伴的零售订单 200

程序3-2-16　所得税 203

附录　内部控制计划、测试和补救工作表 207

缩略语 280