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第一篇　理论篇 3

第一章　导论 3

引言 3

第一节　政府收支活动概览 3

第二节　财政学的形成和发展 22

本章总结 24

进一步阅读的相关文献 25

思考与练习 25

第二章　财政学的福利经济学基础 26

引言 26

第一节　资源配置与帕累托效率 26

第二节　资源的帕累托有效配置与公平 33

本章总结 38

进一步阅读的相关文献 38

思考与练习 39

第三章　市场失效与财政职能 40

引言 40

第一节　对竞争市场有效性必要条件的评估 41

第二节　纠正市场失效——财政的职能 46

本章总结 55

进一步阅读的相关文献 55

思考与练习 56

第四章　预算方案的公共选择 57

引言 57

第一节　直接民主制度下预算方案的公共选择 58

第二节　公共选择规则的有效性 63

第三节　代议制民主制度下公共预算方案的决定 70

第四节　公共选择中的财政幻觉 78

本章总结 80

进一步阅读的相关文献 81

思考与练习 81

第二篇　支出篇 85

第五章　公共产品 85

引言 85

第一节　公共产品的特征 86

第二节　公共产品的有效供给 88

第三节　准公共产品的有效供给 95

本章总结 97

进一步阅读的相关文献 97

思考与练习 98

第六章　购买性支出 99

引言 99

第一节　社会消费性支出 100

第二节　公共投资性支出 110

第三节　政府采购制度 113

本章总结 115

进一步阅读的相关文献 116

思考与练习 116

第七章　转移性支出 117

引言 117

第一节　社会保障支出 118

第二节　财政补贴 134

本章总结 145

进一步阅读的相关文献 146

思考与练习 147

第八章　公共支出的成本效益分析 148

引言 148

第一节　成本和效益的度量 149

第二节　评价项目的标准 152

第三节　贴现率的选择 156

第四节　项目决策 157

本章总结 159

进一步阅读的相关文献 159

思考与练习 160

第九章　公共支出增长分析 161

引言 161

第一节　公共支出增长原因分析 161

第二节　公共支出增长控制 164

本章总结 166

进一步阅读的相关文献 167

思考与练习 167

第三篇　收入篇 171

第十章　税收概论 171

引言 171

第一节　税收的形式特征 171

第二节　税制要素 173

第三节　税收原则 181

第四节　税收的分类 186

第五节　税收的收入效应和替代效应 189

本章总结 190

进一步阅读的相关文献 191

思考与练习 191

第十一章　税收归宿分析 192

引言 192

第一节　谁承担了税收 193

第二节　税负归宿的局部均衡分析 194

第三节　税负归宿的一般均衡分析 202

本章总结 206

进一步阅读的相关文献 207

思考与练习 207

第十二章　税收效率与最优税收 208

引言 208

第一节　税收与福利损失 209

第二节　税收超额负担的度量 209

第三节　最优税收 218

本章总结 226

进一步阅读的相关文献 227

思考与练习 228

第十三章　对商品和劳务的课税 229

引言 229

第一节　商品和劳务课税概述 229

第二节　增值税 231

第三节　其他对商品和劳务的课税 241

本章总结 247

进一步阅读的相关文献 247

思考与练习 248

第十四章　对所得的课税 249

引言 249

第一节　所得税概述 249

第二节　个人所得税 255

第三节　支出税替代所得税分析 264

第四节　公司所得税 268

本章总结 276

进一步阅读的相关文献 277

思考与练习 278

第十五章　对财产的课税 279

引言 279

第一节　财产课税概述 279

第二节　一般财产税 282

第三节　特种财产税 283

第四节　财产转让税 285

本章总结 289

进一步阅读的相关文献 289

思考与练习 290

第十六章　公共债务 291

引言 291

第一节　公债的数量和种类 292

第二节　公债的代际负担 297

第三节　李嘉图等价定理 300

第四节　公债的发行及还本付息 306

本章总结 314

进一步阅读的相关文献 315

思考与练习 315

第四篇　体制篇 319

第十七章　多级财政 319

引言 319

第一节　多级财政的产生 320

第二节　财政职能在不同级次政府之间的划分 323

第三节　财政收入在不同级次政府之间的划分 326

第四节　政府间财政转移支付制度 328

本章总结 338

进一步阅读的相关文献 339

思考与练习 340

参考文献 341