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目录 1

第一章 税收与税制 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收法律关系 6

第三节 税收制度 12

复习思考题 17

第二章 税务会计概述 19

第一节 税务会计及其特点和模式 19

第二节 税务会计的职能和作用 28

第三节 税务会计的原则和内容 30

复习思考题 34

第三章 增值税的核算 35

第一节 增值税制度的基本内容 35

第二节 增值税应纳税额的计算 45

第三节 增值税会计核算基础 53

第四节 工业企业增值税的核算 57

第五节 商品流通企业增值税的核算 86

复习思考题 100

练习题 101

第四章 消费税的核算 103

第一节 消费税制度的基本内容 103

第二节 消费税应纳税额的计算 111

第三节 消费税的会计核算 119

第四节 金银首饰消费税的核算 137

复习思考题 142

练习题 143

第五章 营业税的核算 145

第一节 营业税制度的基本内容 145

第二节 营业税应纳税额的计算 153

第三节 主要行业营业税的会计核算 162

复习思考题 170

练习题 170

第一节 资源税制度的基本内容 172

第六章 资源税的核算 172

第二节 资源税应纳税额的计算 177

第三节 资源税的会计核算 181

复习思考题 184

练习题 184

第七章 企业所得税的核算 186

第一节 企业所得税制度的基本内容 186

第二节 企业所得税的计税依据 194

第三节 企业所得税应纳税额的计算 206

第四节 所得税会计一般 210

第五节 企业所得税的会计核算 214

复习思考题 220

练习题 221

第八章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 223

第一节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容 223

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 230

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 245

复习思考题 248

练习题 249

第九章 个人所得税的核算 251

第一节 个人所得税制度的基本内容 251

第二节 个人所得税应纳税额的计算 261

第三节 个人所得税的会计核算 275

复习思考题 280

练习题 281

第十章 土地增值税的核算 283

第一节 土地增值税制度的基本内容 283

第二节 土地增值税应纳税额的计算 289

第三节 土地增值税的会计核算 293

复习思考题 297

练习题 297

第十一章 其他税种的核算 299

第一节 城市维护建设税的核算 299

第二节 城镇土地使用税的核算 303

第三节 房产税的核算 307

第四节 车船使用税的核算 311

第五节 印花税的核算 316

第六节 耕地占用税的核算 323

第七节 契税的核算 326

第八节 关税的核算 330

复习思考题 344

练习题 344

第十二章 纳税申报表的编制 347

第一节 纳税申报概述 347

第二节 流转税纳税申报表的编制 352

第三节 所得税纳税申报表的编制 362

第四节 其他税种纳税申报表的编制 379

复习思考题 394

第十三章 纳税审查与帐务调整 395

第一节 纳税审查 395

第二节 帐务调整 403

复习思考题 411

练习题 412

第十四章 税收筹划 415

第一节 税收筹划概述 415

第二节 税收筹划的方法 421

案例分析题 430

参考文献 432