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目录 3

财政篇 3

导论 3

第一节 财政的产生与发展 3

第二节 财政学的研究对象和研究方法 9

第一章　市场失灵、政府干预与财政职能 12

第一节 市场失灵 12

第二节 政府介入与市场经济条件下的财政职能 20

第三节 政府失灵及其理论阐释 27

第二章　财政支出规模与结构分析 37

第一节 财政支出的分类 37

第二节 财政支出规模分析 41

第三节 财政支出结构分析 55

第四节 财政支出效益 62

第三章　财政支出的项目 70

第一节 公共管理支出 70

第二节 经济建设支出：投资性支出 87

第一节　财政收入分类 97

第四章　财政收入规模与结构分析 97

第二节　财政收入规模分析 101

第三节 财政收入结构分析 111

第五章　国债原理与制度 115

第一节 国债概述 115

第二节 国债的负担与限度 124

第三节 国债制度 132

第六章国　家预算 152

第一节 国家预算概述 152

第二节 国家预算的程序 157

第三节 预算管理制度的改革与建设 161

第四节 预算外资金管理 169

第七章　预算管理体制 177

第一节 预算管理体制概述 177

第二节 我国分税制改革 189

第八章　财政平衡与财政赤字 199

第一节　财政平衡 199

第二节 财政赤字 205

第一节　财政政策概述 218

第九章　财政政策 218

第二节 财政政策的传导和效应 226

第三节 财政政策与货币政策的配合 231

税收篇 243

第十章　税收原理 243

第一节　税收概述 243

第二节　税收负担 252

第三节　税负转嫁与归宿 254

第四节　现代课税原则 259

第五节　税收效应 262

第十一章　税收制度及其改革 266

第一节 税制的类型与结构 266

第二节 税制改革 271

第十二章　流转课税 280

第一节　概述 280

第二节　增值税 281

第三节 消费税 293

第四节 营业税 303

第五节 关税 304

第一节　概述 310

第十三章　所得课税 310

第二节 企业所得税 311

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 326

第四节 个人所得税 333

第十四章　其他税制 346

第一节 资源课税和财产课税 346

第二节　行为课税 353

第一节　税式支出 362

第十五章　税式支出与纳税筹划 362

第二节 纳税筹划 368

第十六章　国际税收 377

第一节 国际税收的产生与发展 377

第二节　税收管辖权 380

第三节 国际重复征税及其减除 383

第四节 国际税收协定 386

参考文献 390