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第一节 内部控制概述 1

第一章 内部控制概论 1

第二节 内部控制的构成 12

第三节 内部控制分类 18

第四节 我国企业内部控制现状及发展 24

第二章 内部控制的理论基础 29

第一节 代理人说 29

第二节 公司治理结构理论 37

第一节 内部控制设计概述 46

第三章 内部控制设计 46

第二节 内部控制设计程序 48

第四章 内部组织控制 55

第一节 企业组织系统设计 55

第二节 组织结构控制 59

第三节 人员素质控制 67

第五章 风险控制 71

第一节 风险的内涵及内容 71

第二节 风险识别 74

第三节 风险评估 76

第四节 企业风险的防范与控制 89

第六章 货币资金内部控制 100

第一节 货币资金概述 100

第二节 货币资金内部控制的内容 102

第三节 货币资金内部控制制度的建立 107

第七章 实物资产内部控制 111

第一节 实物资产概述 111

第二节 存货内部控制的内容 113

第三节 固定资产内部控制的内容 121

第四节 实物资产内部控制制度的建立 128

第八章 对外投资内部控制 133

第一节 对外投资概述 133

第二节 对外投资内部控制的内容 137

第三节 对外投资内部控制制度的建立 141

第九章 工程项目内部控制 146

第一节 工程项目概述 146

第二节 工程项目内部控制的内容 150

第三节 工程项目内部控制制度的建立 160

第一节 采购与付款概述 163

第十章 采购与付款内部控制 163

第二节 采购与付款内部控制的内容 164

第三节 采购与付款内部控制制度的建立 168

第十一章 销售与收款内部控制 172

第一节 收入概述 172

第二节 销售与收款内部控制的内容 174

第三节 销售与收款内部控制制度的建立 179

第十二章 成本费用内部控制 183

第一节 成本费用概述 183

第二节 成本费用内部控制的内容 185

第三节 成本费用内部控制制度的建立 192

第十三章 筹资业务内部控制 194

第一节 筹资业务概述 194

第二节 筹资内部控制的内容 200

第三节 筹资内部控制制度的建立 204

第十四章 担保业务内部控制 208

第一节 担保概述 208

第二节 担保内部控制的内容 210

第三节 担保内部控制制度的建立 214

第一节 电算化会计信息系统 216

第十五章 电算化会计信息系统控制 216

第二节 电算化会计信息系统的一般控制 223

第三节 电算化会计信息系统的应用控制 226

第十六章 内部审计控制 229

第一节 内部审计与内部控制 229

第二节 内部审计控制 233

第三节 内部审计管理 242

第一节 内部控制评价及其意义 248

第十七章 内部控制评价 248

第二节 内部控制评价方法与程序 251

第三节 业务循环内部控制评价 263

第十八章 企业内部控制案例分析 267

附录 296

附录一：内部会计控制规范——基本规范（试行） 296

附录二：证券公司内部控制指引 300

附录三：商业银行内部控制指引 312

主要参考资料 325