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第一章 税法导论 3

第一节 税法的概念与分类 3

第一篇 税法原理 3

第二节 税法的地位与作用 16

第三节 税法的制定与适用 19

第二章 税法要素 31

第一节 税收基本法要素 31

第二节 税收实体法要素 50

第三节 税收程序法的时空要素 60

第一节 增值税的纳税人及一般征税范围 69

第二篇 商品劳务税法 69

第三章 增值税 69

第二节 增值税的课税基础 74

第三节 增值税的税收负担 81

第四节 增值税的税额计算 85

第五节 增值税的征收管理 108

第四章 资源税 120

第一节 资源税的纳税人和课税基础 120

第二节 资源税的税收负担 122

第三节 资源税的税额计算 123

第四节 资源税的征收管理 125

第五章 消费税 129

第一节 消费税的纳税人和课税基础 129

第二节 消费税的税收负担 132

第三节 消费税的税额计算 136

第四节 消费税的征收管理 156

第六章 关税 162

第一节 关税的纳税人和课税基础 162

第二节 关税的税收负担 163

第三节 关税的税额计算 171

第四节 行邮税和关税的征缴 181

第七章 营业税 186

第一节 营业税的纳税人和课税基础 186

第二节 营业税的税收负担 195

第三节 营业税的税额计算 201

第四节 营业税的征收管理 210

第三篇 所得税法 219

第八章 企业所得税 219

第一节 企业所得税的纳税人和课税基础 219

第二节 企业所得税的税收负担 222

第三节 企业所得税的税额计算 229

第四节 企业所得税的征收管理 273

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 280

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和课税基础 280

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税收负担 284

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算 298

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征管缴纳 317

第一节 个人所得税的基本制度 326

第十章 个人所得税 326

第二节 个人所得税的税额计算 345

第三节 个人所得税的征收管理 369

第四篇 其他实体税法 379

第十一章 房地产税法 379

第一节 房产税 379

第二节 城镇土地使用税 385

第三节 耕地占用税 389

第四节 土地增值税 392

第五节 契税 405

第一节 车船使用税 415

第十二章 车船税法 415

第二节 车辆购置税 421

第三节 船舶吨税 425

第十三章 特定目的税法 429

第一节 印花税 429

第二节 城市维护建设税 442

第五篇 程序税法 449

第十四章 税收征收管理法 449

第一节 税收征收管理法概述 449

第二节 税务基础管理 453

第三节 税款征收 462

第四节 税务查处 473

第五节 涉税犯罪 479

第十五章 行政性税收程序法 498

第一节 发票管理制度 498

第二节 税务行政处罚制度 503

第三节 税务行政复议制度 511

第四节 税务行政诉讼制度 522

第五节 税务行政赔偿制度 527

参考文献 536