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第一章　企业所得税的起源与发展 1

第一节　国外企业所得税的起源与发展 2

第二节　中国企业所得税的起源与发展 9

第三节　企业所得税的发展趋势 21

第二章　企业所得税的几个理论问题 25

第一节　征收企业所得税的原则 25

第二节　征收企业所得税的理论基础 31

第三节　各国企业所得税制的主要类型 35

第四节　企业所得税与个人所得税的关系 39

第三章　企业所得税的征税对象 52

第一节　企业所得和应纳税所得的理论分析 52

第二节　对企业不同类型所得的征税 67

第四章　企业所得税税率 78

第一节　企业所得税税率的主要形式 78

第二节　企业所得税税率水平 90

第五章　企业所得税的优惠政策 97

第一节　企业所得税优惠的作用与原则 97

第二节　企业所得税优惠的主要方式 102

第三节　企业所得税优惠政策的导向 108

第六章　企业所得税的征收管理 112

第一节　企业所得税管理权限的划分 112

第二节　企业所得税征收管理的主要内容 115

第七章　企业所得税对企业经济行为影响分析 134

第一节　对企业投资的影响 135

第二节　对不同企业的影响 139

第三节　对企业资本结构的影响 143

第四节　对企业分配政策的影响 147

第八章　中国企业所得税的定量分析 151

第一节　企业所得税在中国税收收入中的地位 151

第二节　企业所得税内部结构分析 156

第三节　企业所得税宏观税负分析 159

第九章　企业所得税的国际比较 162

第一节　企业所得税居民身份认定的国际比较 162

第二节　影响企业所得税税收负担的各项具体制度比较 167

第三节　企业所得税优惠政策比较 178

第四节　资本利得征税的国际比较 187

第十章　中国内资企业所得税制度 192

第一节　纳税人和税率 192

第二节　应纳税收入总额的确定 196

第三节　应纳税所得额的确定 202

第四节　资产的税务处理 216

第五节　亏损弥补及其管理 223

第六节　投资收益的税务处理 227

第七节　优惠政策 231

第八节　征收管理 239

第一节　纳税人和税率 245

第十一章　外商投资企业和外国企业所得税 245

第二节　应纳税所得的范围 248

第三节　应纳税所得额的计算 250

第四节　营业收入的确认和成本、费用的列支 254

第五节　资产的税务处理 259

第六节　关联企业的税务处理 263

第七节　应纳所得税税额的计算和纳税申报 270

第八节　投资所得 273

第九节　税收优惠 276

第十节　避免双重征税 282

第十二章　中国企业所得税制改革 288

第一节　中国企业所得税改革的必要性 288

第二节　中国企业所得税改革的基本方向 293

附录：165个国家和地区的公司所得税税率和亏损处理情况表（2005/2006年度） 333

参考文献 354

后记 357