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第一章 税收总论 1

学习目标 1

重要提示 1

第一节 税收的概念与特征 2

第二节 税收的职能和作用 12

第三节 税收原则 18

本章小结 21

练习与思考 21

第二章 税收制度与税制结构 26

学习目标 26

重要提示 26

第一节 税收制度 27

第二节 税制结构 37

本章小结 41

练习与思考 42

第三章 增值税 47

学习目标 47

重要提示 47

第一节 增值税概述 48

第二节 增值税基本制度 54

第三节 增值税的计算 66

第四节 增值税出口货物退（免）税 81

第五节 增值税的征收管理 86

本章小结 94

练习与思考 94

第四章 消费税 101

学习目标 101

重要提示 101

第一节 消费税概述 102

第二节 消费税基本制度 104

第三节 消费税的计算 111

第四节 出口应税消费品退（免）税 124

第五节 消费税的征收管理 126

本章小结 129

练习与思考 129

第五章 营业税 136

学习目标 136

重要提示 136

第一节 营业税概述 137

第二节 营业税基本制度 139

第三节 营业税的计算与征收 158

本章小结 160

练习与思考 161

第六章 城市维护建设税和教育费附加 167

学习目标 167

重要提示 167

第一节 城市维护建设税 168

第二节 教育费附加 173

本章小结 175

练习与思考 175

第七章 关税 181

学习目标 181

重要提示 181

第一节 关税概述 182

第二节 关税的基本制度 187

第三节 关税的计算 191

第四节 关税的征收管理 199

本章小结 201

练习与思考 201

第八章 企业所得税 205

学习目标 205

重要提示 205

第一节 企业所得税概述 206

第二节 企业所得税的基本制度 209

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 214

第四节 资产的税务处理 236

第五节 企业所得税的税收优惠 242

第六节 企业所得税应纳税额的计算 254

第七节 企业所得税的征收管理 261

本章小结 264

练习与思考 264

第九章 个人所得税 272

学习目标 272

重要提示 272

第一节 个人所得税概述 273

第二节 个人所得税基本制度 276

第三节 个人所得税应纳税额的计算 290

第四节 税收优惠 313

第五节 个人所得税的征收管理 318

本章小结 329

练习与思考 329

第十章 资源课税 336

学习目标 336

重要提示 336

第一节 资源税 337

第二节 土地增值税 346

第三节 城镇土地使用税 353

第四节 耕地占用税 359

本章小结 363

练习与思考 364

第十一章 财产课税 372

学习目标 372

重要提示 372

第一节 房产税 373

第二节 车船税 379

第三节 契税 388

本章小结 395

练习与思考 395

第十二章 行为课税 401

学习目标 401

重要提示 401

第一节 印花税 402

第二节 车辆购置税 413

本章小结 420

练习与思考 420

第十三章 税收征收管理法 426

学习目标 426

重要提示 426

第一节 税收征收管理法概述 427

第二节 税务管理 430

第三节 税款征收 435

第四节 税务检查 446

第五节 法律责任 450

本章小结 458

练习与思考 459

主要参考文献 462