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第一章 企业所得税的概念和历史沿革 1

第一节 企业所得税及其演变过程 1

第二节 我国企业所得税改革的必要性 13

第三节 企业所得税改革的指导思想和原则 17

第四节 企业所得税改革的主要内容 20

第二章 企业所得税的纳税人和征税对象 28

第一节 企业所得税纳税人和征税范围 28

第二节 企业所得税的征税对象 40

第三章 企业所得税应纳税所得额的确定 43

第一节 确定应纳税所得额的原则 43

第二节 确定应纳税所得额的方法 46

第三节 计算应纳税所得额的具体调整项目及具体扣除项目 62

第四节 计算应纳税所得额时不允许扣除的项目 82

第四章 资产的税务处理 85

第一节 固定资产的税务处理 85

第二节 无形资产、递延资产和其他资产的税务处理 92

第五章 企业所得税的税率 105

第一节 税率设计的原则 105

第二节 税率设计的根据 106

第三节 法定税率与优惠税率的关系 107

第六章 企业所得税的减免税优惠 110

第一节 企业所得税减免税优惠的概念 110

第二节 企业所得税减免税优惠的具体内容 113

第三节 企业所得税减免税管理 119

第七章 企业所得税避免双重征税 122

第一节 国际双重征税的产生 122

第二节 国际双重征税的避免 126

第三节 企业所得税避免国际双重征税的办法 130

第四节 内资企业投资、入股征税问题的处理 140

第八章 企业所得税的征收管理 146

第一节 企业所得税会计 146

第二节 关联企业的征税办法 171

第三节 企业所得税的日常征收管理 176

附录 185