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第一章 总论 1

第一节 我国税收制度的建立和演变 1

第二节 新形势下税制改革的必要性 10

第三节 税制改革的指导思想和基本原则 16

第四节 税制改革的基本内容 18

第五节 新税制的特点和意义 24

第二章 增值税 28

第二节 征税对象 29

第一节 纳税人 29

第三节 增值税税率 31

第四节 增值税的计税依据和计征方法 32

第五节 纳税地点 36

第六节 纳税义务发生的时间 37

第七节 减税免税 38

第八节 起征点 38

第九节 纳税期限 39

第十节 会计处理及实务 40

第十一节 增值税一般纳税人申请认定方法 53

第十二节 如何使用和管理增值税专用发票 55

第三章 营业税 60

第一节 纳税人 60

第二节 税目、税率 62

第三节 征税对象和计税依据 63

第四节 起征点 66

第五节 纳税地点 67

第六节 营业税扣缴义务人 67

第七节 纳税期限 68

第八节 减税免税 69

第九节 会计处理 70

第四章 消费税 72

第一节 消费税概述 72

第二节 消费税纳税义务人 79

第三节 消费税征税范围和纳税环节 81

第四节 消费税的税目、税率确定 83

第五节 消费税征收方法和计税依据 84

第六节 消费税纳税地点、纳税期限和免税规定 88

第七节 消费税会计处理 89

第一节 个人所得税概述 94

第五章 个人所得税 94

第二节 个人所得税纳税人和征税范围 95

第三节 个人所得税的征税对象 97

第四节 个人所得税的减税免税 98

第五节 个人所得税税率 100

第六节 个人所得税计算 101

第七节 个人所得税征收管理 107

第六章 企业所得税 110

第一节 企业所得税概论 110

第二节 企业所得税纳税人 112

第三节 企业所得税的征收范围 113

第四节 企业所得税计税依据 114

第五节 企业所得税税率 119

第六节 企业所得税的优惠 120

第七节 企业所得税的计算 121

第八节 企业所得税的征收与管理 122

第七章 资源税 125

第一节 资源税概述 125

第二节 资源税的主要内容 128

第三节 资源税的征收管理 133

第八章 土地增值税 135

第一节 土地增值税概述 135

第二节 土地增值税的征收对象和纳税人的范围 139

第三节 土地增值税的计税依据 140

第四节 土地增值税税率确定与征收 142

第五节 土地增值税的纳税期限与纳税地点 144

第六节 土地增值税的免征和房地产评估价格问题 145

第七节 土地增值税的会计处理 146

第一节 加强发票管理的意义 148

第九章 发票管理 148

第二节 发票的印制 149

第三节 发票的使用 151

第四节 发票的检查与管理 153

第十章 新老税制的衔接 156

第一节 更新观念，全面实施 156

第二节 税务机关在新老税制转换中应注意的问题 158

第三节 新老税制转换过程中需要解决的问题 160

附录一、主要税收法规 167

附录二、税收一般概念 212