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第一章 税务会计概念结构 3

第一节 税务会计概念 3

第二节 税务会计对象与目标 9

第三节 税务会计基本前提 11

第四节 税务会计一般原则 13

第五节 税务会计要素 16

思考题 18

第二章 纳税基础 21

第一节 税收概述 21

第二节 税制构成要素 25

第三节 税制征纳制度 30

第四节 纳税人权利与义务 47

第五节 税收法律责任 50

案例 54

思考题 55

第三章 增值税会计 59

第一节 增值税概述 59

第二节 增值税的计算与申报 72

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 86

第四节 增值税销项税额的会计处理 101

第五节 增值税结转及上缴的会计处理 129

第六节 应缴增值税明细表的编制 140

案例 146

思考题与练习题 148

第四章 消费税会计 153

第一节 消费税概述 153

第二节 消费税的计算与申报 156

第三节 消费税的会计处理 163

案例 173

思考题与练习题 174

第一节 关税概述 179

第五章 关税会计 179

第二节 关税的计算与申报 188

第三节 关税的会计处理 200

案例 204

思考题与练习题 205

第六章 出口货物免退税会计 211

第一节 出口货物免退税概述 211

第二节 出口货物免退税的计算与申报 219

第三节 出口货物免退税的会计处理 229

案例 248

思考题与练习题 250

第七章 营业税会计 255

第一节 营业税概述 255

第二节 营业税的计算与申报 263

第三节 营业税的会计处理 270

案例 278

思考题与练习题 281

第八章 资源税会计 285

第一节 资源税概述 285

第二节 资源税的计算与申报 290

第三节 资源税的会计处理 293

案例 297

思考题与练习题 298

第九章 所得税会计 303

第一节 内资企业所得税 303

第二节 外资企业所得税 343

第三节 所得税会计基础 364

第四节 所得税的会计处理 375

第五节 个人所得税的会计处理 408

案例 421

思考题与练习题 424

第一节 土地增值税概述 433

第十章 土地增值税会计 433

第二节 土地增值税的计算与申报 436

第三节 土地增值税的会计处理 441

案例 447

思考题与练习题 450

第十一章 其他税会计 455

第一节 城市维护建设税会计 455

第二节 印花税会计 456

第三节 城镇土地使用税会计 463

第四节 房产税会计 466

第五节 车船使用(牌照)税会计 469

第六节 契税会计 473

第七节 车辆购置税会计 476

案例 479

思考题与练习题 484

第十二章 税务筹划 489

第一节 税务筹划概述 489

第二节 节税与避税 499

第三节 税务筹划的基本方法与技术 505

案例 511

思考题 518