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第一讲 企业所得税概述 1

企业所得税的概念与特点 1

企业所得税制度历史沿革 2

企业所得税法的主要内容 6

企业所得税法的重大变化 12

企业所得税法的重要作用 15

第二讲 企业所得税纳税规范 18

纳税人与适用税率 18

应纳税所得额 19

资产的税务处理 41

应纳税额 47

核定税额征收方式 51

第三讲 税收与会计差异分析 59

所得税会计产生的必然性 59

所得税会计差异原因分析 69

第四讲 企业所得税核算 81

企业所得税核算概述 81

所得税会计核算原则 84

所得税核算的会计科目 86

应付税款法 89

纳税影响会计法 91

资产负债表债务法 96

企业所得税核算方法比较 109

第五讲 企业所得税优惠政策 112

从事农、林、牧、渔业项目减免税 112

公共基础设施项目减免税 113

环境保护、节能节水项目减免税 113

技术转让所得减免税 114

非居民企业减免税 114

小型微利企业降低税率 115

高新技术企业降低税率 115

加计扣除 115

应纳税所得额减免 116

加速折旧 117

减计收入 117

税额抵免 118

授权减免税 118

西部大开发税收优惠 118

税收优惠政策与过渡期安排 119

所得税优惠管理 120

第六讲 企业所得税调整 121

一般纳税调整 121

特别纳税调整 123

纳税调整与罚息 127

涉税事项会计调整方法 127

第七讲 企业所得税征缴 137

纳税地点 137

纳税年度与纳税申报 137

预缴与汇算清缴 143

汇算清缴程序 144

纳税申报资料与报送方式 147

税收征管与法律责任 149

检举税收违法行为奖励 152

中华人民共和国企业所得税法 154

中华人民共和国企业所得税法实施条例 164

企业会计准则第18号——所得税 189