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第一章　新税法与新会计准则概述 1

第一节　新税法概述 1

第二节　新会计准则概述 8

第三节　税收筹划概述 11

第二章　新税法和新准则的差异分析 16

第一节　新税法和新准则的差异及其原因 16

第二节　新准则对纳税企业的影响及税收筹划 22

第三章　存货会计处理与税务处理的差异 28

第一节　存货初始计量的差异及会计处理 29

第二节　存货转移的差异及会计处理 33

第三节　存货跌价准备的差异及会计处理 39

第四节　存货损失的差异及会计处理 40

第四章　长期股权投资会计处理与税务处理的差异 43

第一节　长期股权投资初始计量的差异及会计处理 44

第二节　长期股权投资持有的差异及会计处理 51

第三节　长期股权投资减值准备的差异及会计处理 55

第四节　长期股权投资损失的差异及会计处理 56

第五节　长期股权投资处置的差异及会计处理 56

第五章　投资性房地产会计处理与税务处理的差异 59

第一节　投资性房地产税种概述 59

第二节　投资性房地产初始计量的差异及会计处理 61

第三节　投资性房地产持有的差异及会计处理 64

第四节　投资性房地产处置的差异及会计处理 70

第六章 固定资产会计处理与税务处理的差异 74

第一节　固定资产初始计量的差异及会计处理 75

第二节 固定资产后续计量的差异及会计处理 80

第三节 固定资产减值准备的差异及会计处理 83

第四节 固定资产处置的差异及会计处理 84

第七章 无形资产会计处理与税务处理的差异 90

第一节　无形资产初始计量的差异及会计处理 90

第二节　无形资产摊销的差异及会计处理 95

第三节　无形资产减值准备的差异及会计处理 97

第四节　无形资产处置的差异及会计处理 98

第八章　职工薪酬会计处理与税务处理的差异 102

第一节　职工薪酬的会计处理 102

第二节　工资薪金的差异及会计处理 109

第三节　福利费、“五险一金”的差异及会计处理 111

第四节　辞退福利的差异及会计处理 114

第九章　股份支付的会计处理及其与税务处理的差异 116

第一节　股份支付的会计处理 116

第二节　股份支付涉及的税务处理差异分析 125

第十章　收入会计处理与税务处理的差异 128

第一节　收入财税差异概述 128

第二节　商品销售收入的差异及会计处理 129

第三节　提供劳务收入的差异及会计处理 137

第四节　让渡资产使用权收入的差异及会计处理 139

第十一章　建造合同会计处理与税务处理的差异 141

第一节　建造合同会计处理与税务处理概述 141

第二节　建造合同会计处理与税务处理差异分析 147

第十二章　借款费用会计处理与税务处理的差异 153

第一节　借款费用的会计处理 153

第二节　借款费用税务处理与会计处理的差异 159

第十三章　非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异 164

第一节　新准则与新税法的差异比较 165

第二节　不涉及补价的非货币性资产交换的差异 175

第三节　涉及补价的非货币性资产交换的差异 180

第十四章　债务重组会计处理与税务处理的差异 185

第一节　以现金清偿债务的差异及会计处理 186

第二节　以非现金资产清偿债务的差异及会计处理 188

第三节　债务转为资本的差异及会计处理 194

第四节　修改其他债务条件的差异及会计处理 196

第五节　混合债务重组形式的差异及会计处理 199

第十五章　租赁会计处理与税务处理的差异 202

第一节　融资租赁的差异及会计处理 203

第二节　经营租赁的差异及会计处理 208

第三节　售后租回的差异及会计处理 211

第十六章　企业合并会计处理与税务处理的差异 213

第一节　企业合并财税差异概述 213

第二节　免税合并的差异及会计处理 215

第三节　应税合并的差异及会计处理 219

第十七章　或有事项的会计处理及其与税务处理的差异 223

第一节　或有事项的会计处理 223

第二节　或有事项涉及的税务处理差异分析 231

第十八章　资产负债表日后事项的会计处理及其与税务处理的差异 235

第一节　资产负债表日后事项的会计处理 235

第二节　资产负债表日后事项涉及的税务处理差异分析 243

第十九章　企业所得税会计 248

第一节　企业所得税会计概述 248

第二节　暂时性差异 251

第三节　递延所得税的确认与计量 257

第四节　企业所得税费用的会计处理 263

参考文献 274