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第一章 导论 1

第一节 研究问题的提出 1

第二节 文献述评 10

第三节 研究途径、方法及主要研究内容 24

第二章 税收收入能力测算的理论基础 29

第一节 税收收入能力概念的界定 29

第二节 税收经济决定论 34

第三节 本章小结 44

第三章 财税体制、税收政策及税源监控分析 46

第一节 中国税制改革及主要税种简介 46

第二节 税收政策及其对税收收入能力的影响分析 55

第三节 税源监控及税收数据环境分析 66

第四节 本章小结 71

第四章 地区税收努力指数模型——基于面板数据随机前沿面分析法的研究 72

第一节 TE/R法的原理、问题及改进设想 72

第二节 影响税收努力的因素选择、变量说明及模型设定 79

第三节 基于面板数据TE/R法的税收努力指数模型及其测算分析 86

第四节 基于面板数据SFA法的税收努力指数模型及其测算分析 111

第五节 关于税收努力指数模型的两种测算结果之比较 140

第六节 本章小结 144

第五章 税收收入能力测算积分模型——基于数据分布估计法的研究 146

第一节 税收收入能力测算典型方法评介与启示 146

第二节 税收收入能力测算分布估计法（TC/D）算法及其前提条件 153

第三节 税基变量概率分布的估计与检验 160

第四节 税收收入能力测算积分模型的构建与求解 164

第五节 基于贝叶斯定理的税收收人能力的跨时期测算 167

第六节 本章小结 170

第六章 基于TC/D法的个人所得税收入能力测算验证研究 171

第一节 个人所得税收入能力测算的积分模型及其相关问题阐释 171

第二节 居民收入分布函数的拟合估计算法研究 179

第三节 基于TC/D法的中国个人所得税收入能力的估测 184

第四节 基于TC/D法的职工工资、薪金所得税收入能力的估测 193

第五节 本章小结 207

第七章 个人所得税制度改革对税收收入能力的影响研究 209

第一节 个税起征点变动对税收收入能力影响的图分析 209

第二节 个人所得税制度改革对税收收入能力影响的数理分析 214

第三节 个人所得税制度改革对税收收入能力影响的实证 217

第四节 本章小结 227

第八章 研究结论与展望 229

第一节 研究结论与创新 229

第二节 研究不足与展望 232

附录 236

附录1：税收收入能力及其相关概念研究综述 236

附录2：有关RTS法研究的典型文献比较 250

附录3：有关TE/R法研究的典型文献比较 251

附录4：应税所得概率密度函数的推导 258

附录5：居民收入样本基尼系数计算R程序 259

附录6：税收收入能力计算R程序 260

附录7：收入模拟数据产生R程序 262

附录8：职工工资、薪金收入数据生成模拟VBA程序 263

参考文献 265

关键术语索引 286

后记 289