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第1章 绪论 1

1.1 选题背景与意义 1

1.1.1 选题背景 1

1.1.2 选题意义 3

1.2 概念界定 5

1.2.1 商业银行金融创新 5

1.2.2 商业银行风险 8

1.2.3 金融监管 9

1.2.4 金融审计 10

1.3 研究思路与方法 11

1.3.1 研究思路 11

1.3.2 研究方法 12

1.4 本书的主要内容 13

1.5 本研究的主要创新点 15

第2章 文献综述 16

2.1 金融创新与银行风险的相关研究 16

2.1.1 金融创新动因的研究 16

2.1.2 金融创新经济后果的研究 18

2.1.3 银行风险形成原因的研究 22

2.1.4 银行风险效应的研究 24

2.2 金融监管与金融审计的相关研究 25

2.2.1 金融监管动因的研究 26

2.2.2 金融监管局限性的研究 27

2.2.3 金融审计在金融监管中作用的研究 29

2.2.4 金融审计目标与职能的研究 31

2.3 注册会计师审计与银行风险的相关研究 34

2.4 审计质量的相关研究 35

2.4.1 审计质量概念 35

2.4.2 审计质量影响因素的研究 36

2.5 文献评述 39

2.5.1 金融创新是一把“双刃剑”，需要加强对金融创新风险的研究和监管 39

2.5.2 注册会计师审计在抑制商业银行风险中应当发挥更大的作用 40

第3章 理论基础 43

3.1 银行金融创新理论 43

3.1.1 制度改革理论 43

3.1.2 约束诱导理论 45

3.1.3 规避管制理论 46

3.1.4 交易成本理论 47

3.2 银行风险管理理论 48

3.2.1 资产风险管理理论 48

3.2.2 负债风险管理理论 49

3.2.3 资产负债综合风险管理理论 50

3.2.4 全面风险管理理论 51

3.3 审计质量控制理论 52

3.3.1 规模经济理论 52

3.3.2 声誉理论 53

3.3.3 “深口袋”理论 55

3.3.4 有限理性理论 56

第4章 金融创新程度与银行创新风险 58

4.1 问题提出 58

4.2 理论分析与研究假设 59

4.3 研究设计与样本选择 66

4.3.1 样本选择与数据来源 66

4.3.2 研究设计 67

4.4 实证检验 69

4.4.1 描述性统计分析 69

4.4.2 多元回归分析 70

4.5 实证结果与分析 72

第5章 会计师事务所规模与银行创新风险 74

5.1 问题提出 75

5.2 理论分析与研究假设 76

5.2.1 注册会计师通过评价商业银行的内部控制有效性，可以揭示商业银行的风险防范能力 78

5.2.2 注册会计师通过对商业银行的信贷资产审计，可以揭示银行信用风险 81

5.2.3 注册会计师通过对商业银行证券投资业务的审计，可以揭示银行投资风险 81

5.2.4 注册会计师通过对商业银行表外业务审计，可以揭示银行表外业务风险 82

5.2.5 注册会计师通过对商业银行同业业务审计，揭示银行同业风险 84

5.3 研究设计与样本选择 92

5.3.1 样本选择与数据来源 92

5.3.2 研究设计 92

5.4 实证检验 94

5.4.1 描述性统计分析 94

5.4.2 多元回归分析 95

5.4.3 稳健性检验 96

5.5 实证结果与分析 98

第6章 会计师事务所变更与银行创新风险 100

6.1 问题提出 100

6.2 理论分析与研究假设 102

6.3 研究设计与样本选择 105

6.3.1 样本选择与数据来源 105

6.3.2 研究设计 106

6.4 实证检验 107

6.4.1 描述性统计分析 107

6.4.2 多元回归分析 109

6.5 实证结果与分析 112

第7章 研究结论及政策建议 113

7.1 结论、不足与展望 113

7.2 政策建议 117

参考文献 125

（一）中文及中译文参考文献 125

（二）英文参考文献 134

后记 144