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第一章　概述 1

第一节 我国的企业会计准则改革 1

第二节 企业所得税税前扣除制度 16

第三节 企业会计准则与税法之间的主要差异及成因、影响 38

第二章　存货会计核算改革与纳税处理 53

第一节　存货会计核算改革 53

第二节　存货的纳税处理 59

第三章　固定资产会计核算改革与纳税处理 74

第一节 固定资产会计核算改革 74

第二节 固定资产的纳税处理 78

第四章　无形资产会计核算改革与纳税处理 108

第一节 无形资产会计核算改革 108

第二节 无形资产的纳税处理 112

第五章　长期股权投资会计核算改革与纳税处理 132

第一节 长期股权投资会计核算改革 132

第二节 长期股权投资的纳税处理 137

第六章　金融工具会计核算改革与纳税处理 173

第七章　投资性房地产会计核算改革与纳税处理 191

第八章　收入会计核算改革与纳税处理 202

第一节 商品销售业务收入会计核算改革与纳税处理 204

第二节 提供劳务收入会计核算改革与纳税处理 212

第三节 其他收入会计核算改革与纳税处理 223

第四节 销售折扣及折让、销售退回会计核算改革与纳税处理 233

第五节 特殊收入的会计核算改革与纳税处理 241

第九章　成本费用会计核算改革与纳税处理 264

第一节 营业费用会计核算改革与纳税处理 265

第二节 管理费用会计核算改革与纳税处理 272

第三节 借款费用会计核算改革与纳税处理 286

第四节 应付职工薪酬会计核算改革与纳税处理 295

第五节 营业外支出会计核算改革与纳税处理 306

第十章　特殊业务会计核算改革与纳税处理 311

第一节 债务重组会计核算改革与纳税处理 311

第二节 非货币性交易会计核算改革与纳税处理 326

第三节 租赁业务会计核算改革与纳税处理 336

第四节 或有事项会计核算改革与纳税处理 348

第五节 资产减值会计核算改革与纳税处理 351

第六节 弥补亏损会计核算改革与纳税处理 359

第七节 关联方关系及其交易会计核算改革与纳税处理 365

第八节 其他特殊业务会计核算改革与纳税处理 374

第十一章　财务报告准则与纳税处理 381

第一节 《会计政策变更、估计变更及差错更正》准则的主要变化 381

第二节 会计政策变更会计核算改革与纳税处理 383

第三节 会计估计变更会计核算改革与纳税处理 386

第四节 会计差错更正会计核算改革与纳税处理 389

第五节 资产负债表日后事项会计核算改革与纳税处理 396

附录：企业所得税年度纳税申报表 404