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第一章　总论 1

第一节　企业财务管理的对象 1

一、企业财务活动的内容 1

二、企业财务管理的特征 9

第二节　企业财务管理目标 10

一、企业财务管理目标概述 10

二、企业财务管理目标的基本特点 12

三、企业财务管理整体目标的分析和比较 15

第三节　企业财务管理的职能和原则 21

一、企业财务管理的职能 21

二、企业财务管理的原则 23

第四节　企业财务管理的一般程序和方法 28

一、财务预测环节及其方法 29

二、财务决策环节及其方法 32

三、财务计划环节及其方法 33

四、财务控制环节及其方法 35

五、财务分析环节及其方法 36

第五节　企业财务管理环境 37

一、宏观理财环境 38

二、微观财务管理环境 49

第六节　财务管理学的产生和发展 53

一、西方财务管理学的产生和发展 53

二、我国财务管理学的现状及发展趋势 58

第二章　企业财务管理的基本观念 60

第一节　资金时间价值观念 60

一、资金时间价值的意义 60

二、资金时间价值的计算 63

第二节　风险报酬观念 83

一、风险及风险报酬的概念 83

二、投资风险报酬的计量 85

第三章　筹资管理概论 103

第一节　企业筹资的意义与原则 103

一、企业筹资的分类与意义 103

二、企业筹资的基本原则 105

第二节　企业筹资渠道与方式 106

一、筹资渠道 106

二、筹资方式 107

三、筹资渠道与筹资方式的对应关系 108

第三节　企业资金需要量预测 109

一、定性预测法 109

二、预测资金需要量最常用的方法——销售百分比法 109

三、资金习性预测法 114

第四章　企业筹资管理 119

第一节　权益资金的筹集 119

一、吸收直接投资 119

二、发行普通股 123

三、发行优先股 136

第二节　负债资金的筹集 140

一、银行借款 140

二、发行债券 148

三、融资租赁 163

四、商业信用 170

第五章　资本成本和资本结构 174

第一节　资本成本 174

一、资本成本概述 174

二、个别资本成本 177

三、加权平均资本成本 185

四、边际资本成本 186

第二节　杠杆原理 191

一、成本按习性分类 191

二、经营杠杆 194

三、财务杠杆 199

四、复合杠杆 205

第三节　资本结构 211

一、资本结构概述 211

二、资本结构原理 212

三、资本结构管理 217

第六章　投资管理概论 223

第一节　投资管理概述 223

一、投资意义 223

二、投资种类 224

三、投资的原则 225

第二节　投资额预测 226

一、内部投资额的预测 227

二、对外投资额的预测 230

第七章 内部长期投资管理 233

第一节　固定资产投资管理 233

一、固定资产投资的特点 233

二、固定资产投资管理的程序 234

第二节　现金流量预测 234

一、现金流量的概念 234

二、现金流量的作用 235

三、现金流量构成 235

四、投资项目现金流量计算示例 238

第三节　项目投资决策评价指标 240

一、投资决策评价指标及其类型 240

二、非折现评价指标的含义、特点及计算方法 241

三、折现评价指标的含义、特点及计算方法 244

四、折现指标之间的关系 255

第四节 固定资产投资决策评价案例 255

一、新建投资项目的决策案例 255

二、固定资产更新决策 260

三、资本限量下的投资决策 263

第五节　风险投资决策 264

一、进行风险投资决策的意义 264

二、风险决策的方法 265

第六节　长期投资决策中的敏感性分析 268

一、长期投资决策中敏感性分析研究的问题 268

二、投资决策敏感分析案例 269

三、相关因素变动对投资项目可行性的影响 270

四、相关因素允许变动的极值分析 274

第七节　无形资产管理 275

一、无形资产的概念与分类 275

二、无形资产的内容 276

三、无形资产的计价 280

四、知识经济时代无形资产内容的调整与拓展 280

五、无形资产投资决策 281

第八章　对外投资管理 286

第一节　对外投资概述 286

一、企业对外投资的目的 286

二、企业对外投资的种类 287

三、对外投资决策的依据 289

第二节　债券投资 292

一、债券投资的收益评价 292

二、债券投资的风险 296

三、债券市场价格的影响因素 298

第三节　股票投资 300

一、股票投资的有关概念 300

二、股票投资的特点 302

三、股票估价 303

四、市盈率分析 307

五、股票价格的影响因素与股票价格指数 308

第九章　营运资金管理 313

第一节　营运资金管理概述 313

一、营运资金的概念与特点 313

二、筹资组合管理 316

第二节　流动资产管理 320

一、财务预算 320

二、现金管理 328

三、应收账款的管理 340

四、存货管理 355

第十章　收益管理 366

第一节　销售收入管理 366

一、营业收入概述 366

二、销售收入预测 367

三、销售收入的日常管理 372

第二节　成本管理 374

一、成本的概念 374

二、成本管理 376

第三节　利润及利润分配的管理 387

一、利润分配的内容 387

二、股利支付的程序和方式 389

三、股利分配政策和内部筹资 390

四、股票股利、转增股本和股票分割 397

第十一章　财务分析 406

第一节　财务分析概述 406

一、财务分析的意义 406

二、财务分析的基础 407

三、财务分析的方法 416

第二节　财务比率分析 426

一、盈利能力比率分析 426

二、营运能力比率分析 433

三、偿债能力比率分析 437

第三节　财务分析的应用 444

一、杜邦分析指标体系 444

二、企业财务状况的综合评价 447

三、财务失败预警分析 449

第十二章　企业合并与企业清算 454

第一节　企业合并 454

一、企业合并与企业合并的形式 454

二、企业合并的动机 455

三、企业合并中会计方法的选择 458

四、企业合并的财务决策 460

五、接管防御 461

第二节　企业清算 465

一、企业清算的类型 466

二、企业破产的和解与重整 467

三、企业清算的实施 469

附录一　复利终值系数表（FVIF表） 473

附录二　复利现值系数表（FVIF表） 476

附录三　年金终值系数表（FVIFA表） 479

附录四　年金现值系数表（FVIFA表） 482