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上编 法人所得税法 3

第一章　法人所得税法导论 3

第一节 内资企业所得税法导论 3

第二节 涉外企业所得税法导论 5

第三节 法人所得税法导论 6

第二章　法人所得税的纳税主体 8

第一节 内资企业所得税的纳税主体 8

第二节 涉外企业所得税的纳税主体 11

第三节 法人所得税的纳税主体 13

第三章　法人所得税的征税客体和税率 20

第一节 法人所得税的征税客体 20

第二节 法人所得税的税率 25

第四章　法人所得税的税基 32

第一节 内资企业所得税的税基 32

第二节　涉外企业所得税的税基 110

第三节 关联企业所得税的税基 126

第四节 法人所得税的税基 129

第五章　法人所得税的税额计算和征收管理 134

第一节 法人所得税的税额计算 134

第二节 法人所得税的征收管理 142

第六章　法人所得税的税收优惠 150

第一节 内资企业所得税的税收优惠 150

第二节 涉外企业所得税的税收优惠 164

第三节 法人所得税的税收优惠 183

下编 个人所得税法 191

第七章　个人所得税法导论 191

第一节 个人所得税的概念与特征 191

第二节 个人所得税的建立与发展 195

第三节 个人所得税的征税原理与原则 199

第八章　个人所得税的纳税主体 202

第一节 个人所得税的纳税主体 202

第二节 个人所得税的特殊纳税主体 212

第九章 个人所得税的税制模式、征税客体和税率 217

第一节 个人所得税的税制模式 217

第二节 个人所得税的征税客体和税率 222

第十章　个人所得税的税基 235

第一节 个人所得税税基的确定 235

第二节 确定个人所得税税基的相关问题研究 248

第十一章　个人所得税的税额计算 254

第一节 个人所得税的税额计算 254

第二节 计算个人所得税的相关问题研究 265

第十二章　个人所得税的征收管理 272

第一节 个人所得税的税收优惠 272

第二节 个人所得税的征收管理 279

参考文献 283