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第一章 税务稽查管理基础知识 1

第一节 税务稽查管理的内涵 1

一、 税务稽查管理的定义 1

二、 税务稽查管理的基本手段 2

三、 税务稽查管理创新 5

四、 税务稽查管理主体的心智模式 6

五、 税务稽查管理主体的能力结构 14

一、 税务稽查决策 21

第二节 税务稽查管理过程 21

二、 税务稽查计划 28

三、 税务稽查领导 31

四、 税务稽查激励 53

五、 税务稽查控制 56

第三节 税务稽查管理的方式 59

一、 构建共同愿景的基本途径 59

二、 实施目标管理 64

三、 有效沟通的7个“C” 68

四、 人本管理 70

第四节 税务稽查管理绩效的改进方法——组织修炼 76

第二章 科学、严密、高效的新型税务稽查体系的构建 81

一、 必须建立健全科学、严密的税务稽查法规、制度和规程 85

二、 因地制宜地构建一个令行禁止、运转有序的税务稽查组织体系 85

三、 加强税务稽查人员队伍的建设，建立税务稽查人员的业务等级体系 87

四、 逐步实现税务稽查技术现代化 87

五、 建立税务稽查信息系统 88

七、 建立有效的税务稽查配套体系 89

六、 建立科学可行的税务稽查工作考核体系和税务稽查责任追究制 89

八、 完善税务稽查司法保障体系 90

九、 利用有关社会专业化力量 91

第三章 税务稽查风险的控制 92

一、 税务稽查风险的概念 92

二、 税务稽查风险的特点 94

三、 税务稽查风险形成的原因 96

四、 税务稽查风险的控制 98

一、 税务稽查的技术 112

第四章 税务稽查的基本方法 112

二、 税务稽查的分析方法 156

三、 税务稽查的调查方法 161

四、 税务稽查的盘存方法 176

五、 人工和计算机技术结合运用的税务稽查方法 183

第五章 税务稽查的基本技能 190

第一节 会计报表的稽查 190

一、 资产负债表的稽查 194

二、 利润表的稽查 207

第二节 会计账簿的稽查 212

一、 序时账的稽查 215

二、 总分类账的稽查 216

三、 明细分类账的稽查 218

四、 账户侧重点的稽查 219

第三节 会计凭证的稽查 224

一、 原始凭证的稽查 227

二、 记账凭证的稽查 231

第一节 税务稽查对象的确定及管辖 235

第六章 税务稽查工作规程 235

第二节 税务稽查的实施 238

第三节 税务稽查审理 242

第四节 税务处理决定执行 244

第五节 税务稽查案件管理 245

第六节 涉外税务检查规程 247

一、 检查的幅度和重点 248

二、 检查的幅度和组织形式 249

三、 检查的具体步骤 251

四、 各主要税种检查内容和一般程序 254

五、 检查问题的汇总及处理 268

六、 账目的调整 269

七、 归档上报 270

八、 复议问题 270

二、 税务稽查计划的申报 271

一、 列入税务稽查计划管理的范围 271

第一节 税务稽查计划制度 271

第七章 税务稽查制度和有关管理办法 271

三、 税务稽查计划的审批 272

四、 税务稽查计划的实施 272

五、 税务稽查计划的督促管理 272

第二节 税务稽查选案制度 273

一、 准备阶段 273

二、 选案阶段 274

三、 审批阶段 274

第三节 税务稽查审理制度 274

第四节 税务稽查人员岗位职责制度 276

一、 税务稽查局局长岗位职责 276

二、 税务稽查局副局长岗位职责 277

三、 选案员岗位职责 277

四、 检查员岗位职责 278

五、 审理员岗位职责 279

六、 税务执行员岗位职责 280

第五节 税务稽查案卷管理制度 281

第六节 税务稽查程序制度 282

一、 简易程序 282

二、 一般程序 283

第七节 税务行政处罚程序制度 283

一、 简易程序 284

二、 一般程序 284

三、 听证程序 286

二、 对外建议 288

一、 内部建议 288

第八节 企业所得税稽查工作管理办法 288

第九节 企业所得税稽查工作管理办法 289

一、 规划选案 290

二、 组织实施 291

三、 审理终结 294

第十节 税务违法案件公告办法 295

第十一节 税务违法案件举报奖励办法 296

一、 收集的证据必须合法有效 298

第十二节 收集税案证据的基本要求 298

二、 收集证据的程序要合法 299

三、 收集的证据应全面、真实、客观 299

第十三节 税务稽查案件复查办法 301

第十四节 税务稽查业务公开制度 303

第十五节 增值税日常稽查办法 306

附件1：增值税检查的基本方法 311

附录2：增值税检查后的调账方法 313

第八章 税务稽查心理策略 315

一、 心理推测和对策选择 315

二、 建立良好的心理接触 317

三、 观察被查单位有关人员的反应 318

四、 转化抵触心理 319

五、 帮助回忆与陈述 320

六、 运用创造性思维 321

七、 自我心理调节 323

八、 稽查人员的自我反省 324

第九章 税务稽查谋略 326

第一节 税务稽查谋略的一般原则 326

一、 利益原则 326

二、 变化原则 328

三、 整体原则 329

四、 周密原则 331

五、 慎重原则 332

六、 奇胜原则 333

第二节 税务稽查谋略的类型 335

一、 调动型的稽查谋略 335

二、 迷惑型的稽查谋略 335

三、 利用型的稽查谋略 335

四、 攻心型的稽查谋略 336

五、 先发型的稽查谋略 336

六、 后制型的稽查谋略 336

参考文献 337