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第一章 税收的发展历程 1

第一节 税收的发展历程 3

第二节 税收的必要性 13

第三节 税收的本质 17

第四节 税收的特征 21

第二章 税收的职能 26

第一节 税收职能的发展与演变 27

第二节 税收职能的内涵 30

第三章 税制要素和分类 37

第一节 税收制度的构成要素 38

第二节 税收分类 50

第四章 税收原则 55

第一节 税收原则的发展 56

第二节 财政原则 64

第三节 公平原则 70

第四节 效率原则 85

第五节 公平与效率的两难选择 98

第五章 商品税 101

第一节 商品税概念 102

第二节 销售税类 105

第三节 消费税类 115

第四节 关税类 118

第五节 商品税的经济效应 128

第六章 所得税 136

第一节 所得税概述 137

第二节 个人所得税 146

第三节 公司所得税 152

第四节 社会保险税 158

第五节 所得税的经济效应 163

第七章 财产税 175

第一节 财产税概述 176

第二节 一般财产税 184

第三节 个别财产税 188

第四节 遗产税和赠与税 196

第五节 财产税的经济效应 204

第八章 税收负担与税负转嫁 209

第一节 税收负担 210

第二节 税负转嫁与归宿 218

第三节 供求弹性与税负转嫁 223

第四节 市场结构与税负转嫁 232

第五节 影响税负转嫁的其他因素 237

第六节 几种特殊税种的税负转嫁 240

第九章 税式支出 247

第一节 税式支出的性质 248

第二节 税式支出的方式 251

第三节 税式支出对经济的影响 256

第四节 税式支出的管理 262

第十章 逃税与避税 267

第一节 逃税与避税的区别和联系 268

第二节 逃税与避税的主要手法 271

第三节 逃税避税产生的原因及危害 277

第四节 反逃税与反避税措施 281

第五节 反逃税与反避税的国际合作 289

主要参考书目 293