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上篇 外国税收基本理论 3

第一章 西方税收思想的演变 3

第一节 重商主义的税收思想 3

第二节 重农学派的税收思想 7

第三节 古典学派的税收思想 10

第四节 凯恩斯学派的税收思想 18

第五节 供应学派的税收思想 25

第二章 税收原则理论 33

第一节 税收原则理论的发展 33

第二节 当代税收公平原则 39

第三节 当代税收效率原则 48

第三章 税收转嫁与归宿 56

第一节 税收转嫁与归宿的意义 57

第二节 税收转嫁的方式 59

第三节 商品课税的税负转嫁 63

第四节 其他税种的税负转嫁 70

第四章 宏观税收理论与政策 74

第一节 税收在宏观经济活动中的地位 74

第二节 宏观税收政策 80

第三节 税收稳定政策与时间差滞 86

第四节 各种税稳定作用比较 90

第五章 税收制度与体系 94

第一节 税收制度构成的基本要素 94

第二节 税收制度的分类 98

第三节 税收制度体系理论 103

第四节 税收制度的演变与发展 112

第六章 商品课税理论 122

第一节 商品课税的意义 122

第二节 销售税 127

第三节 消费税 130

第四节 增值税 135

第五节 关税 141

第七章 所得课税理论 145

第一节 所得课税的意义和类型 145

第二节 所得税征收制度的确立 149

第三节 所得税体系 152

第四节 所得税若干理论和实践问题 157

第八章 财产课税理论 163

第一节 财产课税概说 163

第二节 财产课税的特点和类型 167

第三节 一般财产税 170

第四节 个别财产税 172

第五节 财产转移征税 176

下篇 外国税收制度 183

第九章 美国税收制度 183

第一节 美国税收制度概述 183

第二节 所得课税 189

第三节 商品课税 194

第四节 财产课税 197

第十章 英国税收制度 200

第一节 英国税收制度概述 200

第二节 所得课税 204

第三节 商品课税 210

第四节 财产课税 213

第十一章 德国税收制度 219

第一节 德国税收制度概述 219

第二节 所得课税 224

第三节 商品课税 228

第四节 财产课税 229

第十二章 日本税收制度 231

第一节 日本税收制度概述 231

第二节 所得课税 237

第三节 财产课税 247

第四节 商品课税 251

第十三章 瑞典税收制度 255

第一节 瑞典税收制度概述 255

第二节 所得课税 257

第三节 商品课税 260

第四节 财产课税 262

第十四章 印度税收制度 266

第一节 印度税收制度概述 266

第二节 印度的主要税种 271

第三节 印度吸引外资的税收优惠制度 276

第四节 印度现行税制改革 280

第十五章 韩国税收制度 288

第一节 韩国税收制度概述 288

第二节 韩国的主要税种 294

第三节 韩国的税收征管 305

第十六章 新加坡税收制度 309

第一节 新加坡税收制度概述 309

第二节 所得课税 312

第三节 商品课税 316

第四节 财产课税 318

第十七章 巴西税收制度 320

第一节 巴西税收制度概述 320

第二节 巴西的主要税种 323

第三节 巴西的税收征管 330