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第一章 税收的本质及其特征 1

第一节 税收的定义 1

第二节 税收的本质 5

第三节 税收的特征 8

第二章 税收的产生和发展 16

第一节 税收的产生 16

第二节 税收的发展 20

第三章 税收在社会主义市场经济中的地位和作用 30

第一节 税收在社会主义市场经济中的地位 30

第二节 税收的职能及其在社会主义市场经济中的作用 34

第四章 税收与经济的关系 42

第一节 税收与生产的关系 43

第二节 税收与交换的关系 50

第三节 税收与消费的关系 53

第四节 税收分配与其他分配形式的关系 56

第五章 税收原则 63

第一节 我国古代思想家和理财家的税收思想 63

第二节 西方学者的税收原则理论 67

第三节 我国的社会主义税收原则 74

第六章 税收制度 79

第一节 税制要素 79

第二节 税制结构 90

第三节 税制结构目标模式的选择 96

第四节 我国社会主义税收制度的建立与发展 101

第七章 税收分类 106

第一节 税收分类的方法 106

第二节 流转额课税 110

第三节 所得额课税 115

第四节 资源课税 120

第五节 财产课税和行为课税 123

第八章 税收负担与转嫁 129

第一节 税收负担及衡量的指标体系 129

第二节 影响税收负担的因素 135

第三节 税收负担的转嫁与归宿 139

第九章 国际税收 147

第一节 国际税收的概念 147

第二节 税收管辖权和国际重复征税 152

第三节 国际避税与反避税 158

第四节 国际税收协定 163

第十章 税收管理 167

第一节 税收管理概述 167

第二节 税收管理体制 172

第三节 税收征收管理 177