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第1章 税收的基本属性 1

第一节 税收本质 1

第二节 税收存在的一般条件 3

第三节 我国奴隶社会和封建社会的税收概况 10

第四节 税收的职能 17

第五节 税收效应 20

第2章 税收分配理论 24

第一节 税收是社会产品分配的组成部分 24

第二节 税收参与国民收入分配的层次 26

第三节 税收的来源构成 31

第四节 税收分配中的各种经济关系 36

第五节 税收分配中的经济杠杆原理 44

第3章 税收负担理论 48

第一节 税收负担的一般概念 48

第二节 宏观税收负担分析 51

第三节 税收转嫁 56

第四节 税收支出 62

第一节 税收管辖权的一般概念 68

第4章 税收管辖权与税务行政权理论 68

第二节 税收管辖权的确定原则 69

第三节 属人与属地的判定 71

第四节 税务行政权及行使原则 78

第五节 税务行政行为 81

第六节 税务行政复议与诉讼 84

第5章 税收原则理论与课税根据学说 92

第一节 税收原则的概念及意义 92

第二节 税收原则理论的形成与发展 94

第三节 现代税收原则 104

第四节 课税根据学说 114

第6章 税收制度理论 120

第一节 税收制度的性质及作用 120

第二节 税种的构成要素 123

第三节 税种的分类 129

第四节 税制结构 135

第五节 分税制理论与方法 142

第7章 课税体系理论 154

第一节 商品课税论 154

第二节 所得课税论 170

第三节 财产课税论 180

第四节 行为课税论 182

第8章 税收管理理论 185

第一节 税收管理的职能 185

第二节 税收管理的内容 189

第三节 税收管理制度 190

第四节 税收管理手段 193

第五节 税务稽查 197

第六节 税务审计 200

第一节 税务代理 204

第9章 税务代理与税务筹划 204

第二节 税务筹划 211

第10章 税收法学理论 216

第一节 法学理论一般 216

第二节 税法 223

第三节 税收法律关系 229

第四节 税务违法的构成要件 235

第五节 税务行政侵权及求偿 236

第六节 税务法治 242

第一节 国际税收的产生及其与国家税收的关系 246

第11章 国际税收理论 246

第二节 国际重复征税的产生及其免除 250

第三节 国际税收协定 260

第四节 跨国收入与费用分配的原则与标准 266

第五节 国际避税与反避税 272

第12章 税收弹性与乘数理论 283

第一节 弹性的一般概念 283

第二节 税收弹性的内容 284

第三节 弹性税收的经济意义 290

第四节 税收乘数 293

第13章 税收与生产 300

第一节 税收与生产的内在联系 300

第二节 税收对生产结构的调节 305

第三节 税收对所有制结构的调节 311

第14章 税收与总需求 315

第一节 总需求的构成 315

第二节 税收对消费需求的影响 317

第三节 税收对投资需求的影响 320

第四节 税收对净出口需求的调节 325

主要参考文献 328