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目录 3

第一篇　办好减免税的基础 3

第一章　概论 3

第一节 为什么要研究减免税的管理 3

第二节 本书对狭义减免税和广义减免税所限定的管理范围 4

第二章　有关几个税种的减免税特点 8

第一节 产品税的减免特点 8

第二节 增值税的减免特点 10

第三节 营业税的减免特点 11

第四节 集体企业所得税的减免特点 11

第五节 附：国营企业所得税的减免特点 13

第三章　几种主要减免税类型的注意事项 15

第一节 “试制新产品减免税”的注意事项 15

第二节 “临时减免税”的注意事项 16

第三节 “综合利用”、“利用三废”减免税的注意事项 18

第四节 “社会福利生产单位减免税”的注意事项 19

第五节 “安置待业知青减免税”的注意事项 19

第六节 “新办企业减免税”的注意事项 20

第七节 “乡镇企业减免税”的注意事项 21

第八节 “其它类型”减免税的注意事项 21

第一节 产品税、增值税还贷的注意事项 22

第四章　有关“还贷”的一些注意事项 22

第二节 集体企业所得税税前还贷的注意事项 27

第三节 附：国营企业所得税税前还贷的注意事项 31

第五章 出口产品退（免）税的一些注意事项 36

第一节 注意事项之一 36

第二节 注意事项之二 38

第二篇　办好减免税的方法 43

第六章　减免税的全过程管理 43

第一节 办好减免税的标准、方法和规范 43

第二节 减免税的全过程管理 44

第三节 各种“还贷”的全过程管理 47

第四节 出口产品退（免）税的全过程管理 49

第七章　减免税的追踪反馈管理 51

第一节 追踪反馈管理的目的 51

第二节 四种追踪反馈的内容、方法和表式 52

第八章　减免税的效益管理 56

第一节 什么是减免税的经济效益 56

第二节 减免税的效益有三种不同的类型 58

第三节 自生性效益的特点和计算 59

第四节 促生性效益的特点和计算 64

第五节　还贷效益的特点和计算 69

第九章　体现全过程管理的具体工作规范 71

第一节 引言 71

第二节 享受减免税企业的具体工作规范 72

第三节 各征管局的具体工作规范 75

第四节 市局税政各科的具体工作规范 77

第三篇　附录 81

附录一　本附录所列皆属于A1BC1型，可以直接写入《纳税鉴定》 81

附录二　关于对“集体企业”这一概念的解释 119

附录三　新办企业何谓“困难”的解释 119

附录四 国营企业所得税法定和特定减免法规 120

附录五　对大中型民贸企业、建筑安装企业、电影发行放映公司等等，怎样用“减按一定比例”的办法，计算应纳税额 125

附录六　关于试制新产品减免税问题的规定 128

附录七　关于产品税、增值税、营业税和所得税的临时减免的有关法规 131

附录八 综合利用、利用三废的有关减免法规和《资源综合利用目录》 134

附录九　社会福利生产单位减免税的有关法规 139

附录十　安置待业知青减免税的有关法规 142

附录十一　新办企业减免税的有关法规 144

附录十二　新办企业减免税中，对“新办”一词的解释 146

附录十三 乡镇企业在产品税、增值税、营业税和集体企业所得税方面的减免法规 146

附录十四 “其它类型”减免税的有关法规 148

附录十五　技措贷款不准以税还贷的政策一览表 151

附录十六 以税归还基本建设贷款的有关规定 152

附录十七　外汇贷款以税还贷的“八要素表”和电力工业企业减免产品税还贷的有关规定 154

附录十八　“八要素表”未包括的集体企业税前还贷规定 160

附录十九　国营企业税前还贷正文之外的其他内容 161

附录二十　出口产品退（免）税有关法规 163

附录二十一 各种申请表的表式和需要加报的附送资料 169

附录二十二　减免税审批权限表 177

附录二十三 以税还贷和税前还贷的申请表 178

附录二十六　减免税的使用制度 180

附录二十五　新产品减免之后仍可退税的规定 180

附录二十四 防止减免之后又退税的有关规定 180

附录二十七 各种不同类型减免税的帐务处理 182

附录二十八 自生性成果的有关计算方法 186

附录二十九　几种“促效”方法及其促生性成果的计算 187

附录三十 计算各年度还贷效益的捷径 188

附录三十一　基数增长法和固定资产比例法的解释及实例 191

附录三十二 《减免税使用和成果追踪反馈季报表》填表说明 194

附录三十三　减免税台帐 196

附录三十四 以税还贷和税前还贷台帐 197

后记 198