“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材 经济管理类课程教材 税收系列 中国税制 第9版pdf电子书版本下载

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第一篇 教学内容 3

第1章 导论 3

1.1 税收制度概述 3

1.2 税收制度和税法 9

1.3 税收分类 21

1.4 税制体系 26

第2章 增值税（一） 30

2.1 增值税概述 31

2.2 征收范围 35

2.3 纳税人和税率、征收率 37

2.4 应纳税额的计算 42

2.5 税收优惠 50

2.6 出口货物退（免）税 51

2.7 征收管理 55

2.8 增值税专用发票的使用和管理 57

第3章 增值税（二） 61

3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程 61

3.2 征收范围 64

3.3 纳税人和税率、征收率 73

3.4 应纳税额的计算 74

3.5 税收优惠 80

3.6 征收管理 86

第4章 消费税 88

4.1 消费税概述 89

4.2 征收范围和纳税义务人 93

4.3 税率和计税依据的确定 97

4.4 应纳税额的计算 104

4.5 出口应税消费品退（免）税 107

4.6 征收管理 109

第5章 关税 113

5.1 关税概述 113

5.2 我国的关税制度 118

5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 125

5.4 关税的申报缴纳 129

第6章 企业所得税 132

6.1 企业所得税概述 132

6.2 征税对象和纳税义务人 134

6.3 税率 137

6.4 应纳税所得额的确定 138

6.5 应纳税额的计算 148

6.6 税收优惠 152

6.7 征收管理 155

第7章 个人所得税 165

7.1 个人所得税概述 166

7.2 征税对象 168

7.3 纳税人 172

7.4 税率 173

7.5 计税依据和应纳税额的计算 175

7.6 减免税优惠 189

7.7 申报缴纳 191

第8章 房产税、契税和车船税 195

8.1 房产税 195

8.2 契税 201

8.3 车船税 205

第9章 与资源有关的税种 211

9.1 资源税 211

9.2 城镇土地使用税 215

9.3 土地增值税 218

9.4 耕地占用税 224

第10章 与行为有关的税种 228

10.1 印花税 228

10.2 城市维护建设税 238

10.3 车辆购置税 240

10.4 环境保护税 243

第二篇 练习题及参考答案 255

第1章 导论 255

第2章 增值税（一） 261

第3章 增值税（二） 266

第4章 消费税 270

第5章 关税 277

第6章 企业所得税 282

第7章 个人所得税 291

第8章 房产税、契税和车船税 298

第9章 与资源有关的税种 303

第10章 与行为有关的税种 310

参考文献 317