新企业内部控制规范及相关制度应用指南pdf电子书版本下载

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绪论 1

一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景 1

二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容 5

三、企业内部控制规范的学习和运用 8

第一篇 企业内部控制基本规范 13

第一章 总则和附则 13

第一节 框架概述 13

第二节 重点条款解读 15

第二章 内部控制要素解读 23

第一节 框架概述 23

第二节 重要条款解读 25

第三章 内部控制设计与评价 38

第一节 内部控制设计 38

第二节 内部控制制度评价 43

第二篇 企业内部控制应用指引 49

第一章 资金 49

第一节 关键内部控制 50

第二节 实务案例讲解 54

第二章 采购 58

第一节 关键内部控制 58

第二节 实务案例讲解 63

第三章 存货 69

第一节 关键内部控制 69

第二节 实务案例讲解 74

第四章 销售 78

第一节 关键内部控制 78

第二节 实务案例讲解 83

第五章 工程项目 87

第一节 关键内部控制 87

第二节 实务案例讲解 92

第六章 固定资产 95

第一节 关键内部控制 95

第二节 实务案例讲解 103

第七章 无形资产 105

第一节 关键内部控制 105

第二节 实务案例讲解 110

第八章 长期股权投资 112

第一节 关键内部控制 112

第二节 实务案例讲解 116

第九章 筹资 123

第一节 关键内部控制 123

第二节 实务案例讲解 128

第十章 预算 133

第一节 关键内部控制 133

第二节 实务案例讲解 140

第十一章 成本费用 142

第一节 关键内部控制 142

第二节 实务案例讲解 148

第十二章 担保 152

第一节 关键内部控制 152

第二节 实务案例讲解 156

第十三章 合同协议 160

第一节 关键内部控制 160

第二节 实务案例讲解 167

第十四章 业务外包 169

第一节 关键内部控制 169

第二节 实务案例讲解 173

第十五章 对子公司的控制 179

第一节 关键内部控制 179

第二节 实务案例讲解 185

第十六章 财务报表的编制和披露 191

第一节 关键内部控制 191

第二节 实务案例讲解 196

第十七章 人力资源政策 201

第一节 关键内部控制 201

第二节 实务案例讲解 206

第十八章 信息系统一般控制 210

第一节 关键内部控制 210

第二节 实务案例讲解 215

第十九章 衍生工具 219

第一节 关键内部控制 220

第二节 实务案例讲解 222

第二十章 企业并购 227

第一节 关键内部控制 227

第二节 实务案例讲解 230

第二十一章 关联交易 235

第一节 关键内部控制 238

第二节 实务案例讲解 240

第二十二章 内部审计 243

第一节 关键内部控制 243

第二节 实务案例讲解 247

第三篇 企业内部控制评价指引 253

第一节 框架概述 253

第二节 重要条款解读 254

第四篇 企业内部控制鉴证指引 270

第一节 框架概述 270

第二节 重要条款解读 272

附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 285

附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿 290

附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿） 344

附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿 348