2009年度注册会计师考试教材 税法(新考生用书)pdf电子书版本下载

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2009年度注册会计师考试教材 税法(新考生用书)PDF格式电子书版下载

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第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节　我国税收的立法原则 12

第三节　我国税收立法、税法调整与实施 14

第四节　我国现行税法体系 17

第五节　我国税收管理体制 21

第二章　增值税法 29

第一节　增值税基本原理 29

第二节　征税范围及纳税义务人 34

第三节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 39

第四节　税率与征收率 44

第五节　一般纳税人应纳税额的计算 47

第六节　小规模纳税人应纳税额的计算 58

第七节　特殊经营行为和产品的税务处理 59

第八节　进口货物征税 66

第九节 出口货物退（免）税 68

第十节　征收管理 91

第十一节　增值税专用发票的使用及管理 106

第三章　消费税法 121

第一节　消费税基本原理 121

第二节　纳税义务人 125

第三节　征税范围 125

第四节　税目与税率 126

第五节　计税依据 131

第六节　应纳税额的计算 134

第七节 出口应税消费品退（免）税 143

第八节　征收管理 145

第四章　营业税法 149

第一节　营业税基本原理 149

第二节　纳税义务人与扣缴义务人 151

第三节　税目与税率 153

第四节　计税依据 158

第五节　应纳税额的计算 164

第六节　几种特殊经营行为的税务处理 164

第七节　税收优惠 168

第八节　征收管理 174

第五章　城市维护建设税法 181

第一节　城市维护建设税基本原理 181

第二节　纳税义务人 183

第三节　税率 183

第四节　计税依据 183

第五节　应纳税额的计算 184

第六节　税收优惠 184

第七节　征收管理 185

第六章　关税法 188

第一节　关税基本原理 188

第二节　征税对象与纳税义务人 192

第三节　进出口税则 193

第四节　原产地规定 199

第五节　关税完税价格 200

第六节　应纳税额的计算 206

第七节　税收优惠 206

第八节　行李和邮递物品进口税 210

第九节　征收管理 211

第七章　资源税法 214

第一节　资源税基本原理 214

第二节　纳税义务人 217

第三节　税目、单位税额 217

第四节　课税数量 218

第五节　应纳税额的计算 219

第六节　税收优惠 220

第七节　征收管理 221

第八章　土地增值税法 223

第一节　土地增值税基本原理 223

第二节　纳税义务人 225

第三节　征税范围 226

第四节　税率 229

第五节　应税收入与扣除项目 230

第六节　应纳税额的计算 232

第七节　税收优惠 234

第八节　征收管理 235

第九章　房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 243

第一节　房产税法 243

第二节　城镇土地使用税法 251

第三节　耕地占用税法 259

第十章　车辆购置税和车船税法 265

第一节　车辆购置税法 265

第二节　车船税法 273

第十一章　印花税和契税法 281

第一节　印花税法 281

第二节　契税法 295

第十二章　企业所得税法 303

第一节　企业所得税基本原理 303

第二节　纳税义务人与征税对象 305

第三节　税率 307

第四节　应纳税所得额的计算 307

第五节　资产的税务处理 318

第六节　应纳税额的计算 323

第七节　税收优惠 331

第八节　源泉扣缴 341

第九节　特别纳税调整 342

第十节　征收管理 345

第十三章　个人所得税法 403

第一节　个人所得税基本原理 403

第二节　纳税义务人 406

第三节　所得来源的确定 408

第四节　应税所得项目 409

第五节　税率 416

第六节　应纳税所得额的规定 418

第七节　应纳税额的计算 422

第八节　税收优惠 445

第九节　境外所得的税额扣除 449

第十节　征收管理 450

第十四章　国际税收协定 472

第一节　国际重复征税及其产生 473

第二节　国际重复征税消除的主要方法 476

第三节　国际避税与反避税 482

第四节　国际税收协定 492

第十五章　税收征收管理法 501

第一节　税收征收管理法概述 501

第二节　税务管理 504

第三节　税款征收 514

第四节　税务检查 529

第五节　法律责任 531

第六节　纳税评估管理办法 537

第七节　纳税担保试行办法 544

第十六章　税务行政法制 550

第一节　税务行政处罚 550

第二节　税务行政复议 555

第三节　税务行政诉讼 563

第十七章　税务代理 568

第一节　税务代理的一般理论 568

第二节　企业涉税基础工作的代理 574

第三节　主要税种申报的代理 583

第四节　其他税务代理业务 589

第十八章　税务咨询和税务筹划 596

第一节　税务咨询 596

第二节　税务筹划 600

第三节　税务咨询和税务筹划的风险控制 612